Fiscalidad en Dubai y Emiratos Árabes Unidos
IVA, Impuesto de Sociedades, representación ante la Federal Tax Authority y gestión de sanciones. Un agente fiscal en español que asume todos los trámites frente a la FTA en tu nombre.
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Dos áreas, un único interlocutor.
Consultoría Fiscal / IVA
- Registro de IVA
- Alta del TRN ante la FTA, evaluación de umbral obligatorio y voluntario.
- Presentación de la declaración del IVA
- Declaraciones trimestrales o mensuales en plazo, con reverse charge si aplica.
- Baja del IVA
- Tramitación de la cancelación cuando se deja de superar el umbral o se cesa actividad.
- Asesoramiento sobre transacciones
- Calificación de operaciones: tipo estándar, cero o exento; nacional e internacional.
Impuestos Corporativos
- Registro del Impuesto de Sociedades
- Alta ante el Ministerio de Finanzas y la FTA con expediente completo.
- Declaración de impuestos corporativos
- Preparación y presentación anual con exactitud de datos y dentro de plazo.
- Elegibilidad y exenciones
- Análisis de aplicabilidad de QFZP, Small Business Relief y participation exemption.
- Evaluación de implicaciones fiscales
- Estudio del impacto de operaciones, contratos y movimientos financieros.
- Cálculo de la renta imponible
- Tratamiento correcto de ingresos, gastos deducibles y ajustes fiscales.
- Preparación de documentos tributarios
- Dossiers para auditorías, revisiones internas y requerimientos de la FTA.
Ventajas de contratar un agente fiscal en Dubai.
Representación completa ante la FTA
No tendrás que interactuar directamente con la autoridad fiscal. Tu agente gestionará todas las comunicaciones, formularios y requerimientos, garantizando respuestas exactas y en los plazos establecidos.
Declaraciones más precisas y fiables
Un agente fiscal revisará cada información, detectará inconsistencias y asegurará que todos los datos se presenten correctamente. Esto reduce el riesgo de sanciones, auditorías inesperadas y retrasos en tus trámites.
Acompañamiento durante auditorías
Apoyo en la recopilación de documentos, explicación de operaciones y respuesta a solicitudes de la FTA. Convertimos un proceso complejo y estresante en un procedimiento controlado y manejado por profesionales.
Defensa y gestión de objeciones
En caso de discrepancias con la autoridad fiscal, tu agente puede presentar recursos fundamentados, argumentar tu caso y representar tus intereses para lograr resoluciones más favorables.
Actualización normativa continua
La introducción del Corporate Tax ha transformado por completo el panorama fiscal en los EAU. Con LorcaBase, tu empresa se mantiene siempre al día sin preocuparse por cambios legales.
Visión integral fiscal-contable
Coordinamos fiscalidad con contabilidad y auditoría bajo la misma firma. Reducimos fricciones entre proveedores y garantizamos coherencia en los datos reportados.
¿Qué tipo de empresas podemos ayudar?
Empresa individual.
Modelo de empresa individual registrada en el mainland, donde el propietario asume íntegramente las responsabilidades legales. Permite operar en el mercado local y contratar personal. Más requisitos que una licencia freelance, pero mayor alcance comercial y oportunidades de crecimiento.
Offshore internacional.
Diseñada para la administración de activos o actividades de comercio internacional sin intervenir en el mercado de Dubai. 100% propiedad extranjera, sin oficina física obligatoria y regulación flexible. Alternativa sencilla para estructuras con requisitos mínimos.
Zona Franca.
Empresa ubicada en áreas económicas especiales de Dubai que ofrecen incentivos fiscales y total propiedad extranjera. Exige contar con oficina o licencia dentro de la zona elegida. Regulación moderadamente compleja y ciertas restricciones para operar fuera de la zona franca.
Mainland LLC.
Entidad con permiso para operar en todo el territorio de los EAU. Permite propiedad extranjera total en la mayoría de sectores y no tiene limitaciones geográficas. Adecuada para contratos públicos, licitaciones y actividades comerciales sin restricciones.
Gestión integral del Impuesto de Sociedades en Dubai.
Te acompañamos en cada etapa del proceso, desde el registro inicial hasta la preparación de documentación para auditorías o requerimientos.
- 01
Registro del Impuesto de Sociedades
Te guiamos en los requisitos, documentación y trámites necesarios ante el Ministerio de Finanzas y la FTA.
- 02
Preparación y presentación de la declaración
Elaboración de la declaración del impuesto corporativo garantizando exactitud de datos y cumplimiento con los plazos establecidos.
- 03
Análisis de elegibilidad y exenciones
Especialmente relevante para empresas en zonas francas con régimen QFZP o con estructuras internacionales que apliquen participation exemption.
- 04
Evaluación de implicaciones fiscales
Estudio detallado de cómo operaciones, contratos y movimientos financieros afectan la carga tributaria de tu empresa.
- 05
Cálculo detallado de la renta imponible
Tratamiento correcto de ingresos, gastos deducibles y ajustes fiscales conforme a la normativa federal y regímenes aplicables.
- 06
Preparación de documentación tributaria
Organización de dossieres tanto para auditorías como para revisiones internas o requerimientos de la autoridad fiscal.
Gestión de sanciones y recursos fiscales.
Servicios de resolución de incidencias fiscales
| Servicio | Descripción y ejemplos de sanciones |
|---|---|
| Análisis de la sanción | Revisamos el motivo de la sanción y la normativa aplicable. Ejemplos: multa por no registrarse en IVA a tiempo, sanción por no actualizar los datos de la empresa ante la FTA. |
| Corrección y regularización fiscal | Ajustamos declaraciones, corregimos errores y enviamos la información correcta a la autoridad fiscal. Ejemplos: sanción por presentar una declaración de IVA con datos incorrectos, errores en el cálculo de la renta imponible. |
| Presentación de objeciones y recursos | Preparamos argumentos técnicos y documentación para defender tu caso ante la FTA. Ejemplos: objeciones a sanciones por retrasos justificados, disputas sobre la cuantía del impuesto corporativo determinado por la autoridad. |
| Gestión y seguimiento del expediente | Contactamos con la FTA, gestionamos sus solicitudes y hacemos seguimiento hasta la resolución final. Ejemplos: multas por retraso en el pago del IVA, sanciones por incumplir requisitos de contabilidad o registro. |
| Prevención de futuras sanciones | Revisamos tus procesos fiscales y establecemos controles internos para evitar nuevas incidencias. Ejemplos: sanciones por no conservar registros durante el periodo exigido, multas por no emitir facturas con el formato legal. |
Los dos impuestos principales en EAU.
Corporate Tax
- Primeros 375.000 AED
- 0% de tributación.
- Por encima de 375.000 AED
- 9% federal.
- QFZP (Free Zone)
- Ingresos cualificados al 0%.
- Small Business Relief
- Ingresos < 3M AED al 0% (régimen transitorio).
Impuesto al Valor Añadido
- Tipo estándar
- 5% sobre operaciones locales.
- Tipo cero
- 0% en exportaciones y servicios internacionales.
- Registro obligatorio
- Al superar 375.000 AED anuales.
- Registro voluntario
- A partir de 187.500 AED.
Complementa con estos servicios.
Registro de IVA.
Tramitación del TRN ante la FTA: umbral obligatorio 375K AED, voluntario desde 187.5K AED.
Descubrir → XX · AuditoríaAuditoría fiscal.
Auditoría preventiva VAT, preparación ante inspección de la FTA y auditoría interna.
Descubrir → XVIII · ContabilidadContabilidad integral.
Cierres mensuales, IFRS, reporting financiero y sustancia QFZP, FATCA, CRS.
Descubrir → XXI · Residencia fiscalResidencia fiscal en los EAU.
Certificado de Residencia Fiscal (TRC) para personas físicas. Tres vías de elegibilidad (regla 183 días, test 90 días, centro de intereses) y solicitud por EmaraTax. Base legal: Federal Decree-Law 47/2022 y Cabinet Decision 85/2022.
Descubrir →Términos clave de fiscalidad en Dubai.
Diccionario rápido de los conceptos fiscales que verás durante el cumplimiento del IVA y el Corporate Tax ante la FTA.
FTA▸
Federal Tax Authority. Autoridad Fiscal Federal emiratí. Organismo competente en materia de IVA y Corporate Tax. Recauda, audita y sanciona.
VAT▸
Value Added Tax. IVA emiratí del 5% sobre bienes y servicios. Registro obligatorio si superas 375.000 AED en ventas anuales o voluntario desde 187.500 AED.
Corporate Tax (CT)▸
Impuesto de Sociedades del 9% sobre beneficios superiores a 375.000 AED. Vigente desde junio de 2023. Las Free Zones cualificadas pueden mantener 0%.
TRN▸
Tax Registration Number. Número de registro fiscal asignado por la FTA al registrarse en IVA o Corporate Tax. Obligatorio en facturas y declaraciones.
Small Business Relief▸
Régimen que permite tributar al 0% en Corporate Tax si las ventas anuales son inferiores a 3.000.000 AED. Vigente hasta diciembre de 2026.
QFZP▸
Qualifying Free Zone Person. Régimen para empresas Free Zone que cumplen requisitos de sustancia y actividades cualificadas. Permite mantener 0% de Corporate Tax sobre ingresos cualificados.
ESR▸
Economic Substance Regulations. Normativa que entre 2019 y 2022 obligaba a ciertas empresas (banca, holding, propiedad intelectual, etc.) a demostrar actividad económica real en UAE. Derogada por Cabinet Decision 98/2024 para ejercicios fiscales iniciados desde el 1 de enero de 2023; los requisitos de sustancia se trasladaron al régimen de Corporate Tax, especialmente para Qualifying Free Zone Persons.
Participation Exemption▸
Exención sobre dividendos y plusvalías de participaciones cualificadas. Evita la doble imposición en estructuras holding bajo Corporate Tax emiratí.
IFRS▸
International Financial Reporting Standards. Marco contable obligatorio en EAU para preparar los estados financieros que sirven de base al Corporate Tax.
Reverse Charge▸
Mecanismo del IVA por el que el comprador, no el vendedor, declara y paga el impuesto. Aplica a importaciones B2B en EAU.
UBO▸
Ultimate Beneficial Owner. Persona física que controla la empresa al final de la cadena societaria. Declaración obligatoria desde 2020.
Transfer Pricing▸
Reglas que regulan los precios entre entidades relacionadas. UAE adopta el principio arm's length conforme a las directrices OCDE.
Tax Agent▸
Profesional registrado ante la FTA autorizado a representar al contribuyente. LorcaBase actúa como Tax Agent para sus clientes.
AED▸
Dirham emiratí, moneda oficial de UAE. Cambio fijo aproximado 1 USD = 3,67 AED.
Voluntary Disclosure▸
Procedimiento ante la FTA para regularizar errores u omisiones en declaraciones presentadas. Reduce sanciones si se presenta antes de inspección.
Tax Audit▸
Auditoría tributaria realizada por la FTA. Revisa registros, declaraciones y documentación soporte para validar el cumplimiento del IVA y el Corporate Tax.
Lo que más nos preguntan.
¿Qué hace un agente fiscal en Dubai?
Un agente fiscal gestiona todas las comunicaciones, declaraciones y trámites ante la Federal Tax Authority (FTA) en nombre de su cliente, asegurando cumplimiento normativo y defensa en caso de auditorías o sanciones.
¿Cuándo debo registrarme al IVA?
El registro es obligatorio al superar 375.000 AED de suministros gravables al año. Voluntario entre 187.500 y 375.000 AED. LorcaBase evalúa tu caso y tramita el TRN ante la FTA.
¿Qué ocurre si recibo una sanción de la FTA?
Analizamos la sanción, regularizamos la situación si procede, preparamos objeciones técnicas o recursos y hacemos seguimiento del expediente hasta su resolución final.
¿Qué tipos de empresa pueden contratar sus servicios fiscales?
Sole Establishment, Offshore, empresas en Zona Franca y Mainland LLC. Cada estructura tiene obligaciones fiscales específicas que adaptamos a su modelo operativo.
¿Ayudan con la baja del IVA?
Sí. Gestionamos la baja del VAT cuando la empresa ha dejado de superar el umbral, cesa actividad o cambia de estructura. Presentamos la solicitud a la FTA con la documentación soporte.
¿Cómo se calcula la renta imponible?
Partiendo de los estados financieros IFRS, aplicando ajustes fiscales por ingresos exentos, gastos no deducibles, provisiones y regímenes especiales aplicables como QFZP o Small Business Relief.
¿Qué documentación tributaria preparan?
Declaraciones de VAT y Corporate Tax, memorias explicativas, soporte documental para auditorías, registros contables conforme a la normativa emiratí y dossieres ante requerimientos de la FTA.
La confianza de quienes ya trabajan con nosotros
Tu fiscalidad, gestionada por un agente fiscal de confianza.
Agenda una consulta inicial sin compromiso. Evaluaremos tu situación fiscal actual, identificaremos obligaciones pendientes y te propondremos un plan de cumplimiento y optimización ante la FTA.
Reservar consulta →Dubai Marina, EAU