Auditoría fiscal en Dubai · Revisión de VAT
Revisión preventiva del cumplimiento VAT y Corporate Tax, detección temprana de riesgos y preparación ante inspecciones de la Federal Tax Authority. Tranquilidad y seguridad para tu empresa.
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Cuatro modalidades de auditoría fiscal.
Auditoría fiscal de VAT.
Revisamos la correcta aplicación del IVA en los EAU: declaraciones presentadas, registros contables, documentación de soporte y cumplimiento con las tasas aplicables.
Auditoría preventiva.
Analizamos tu situación fiscal antes de que exista una inspección oficial. Identificamos riesgos, proponemos correcciones y te devolvemos a cumplimiento pleno.
Preparación ante la FTA.
Cuando ya hay una inspección programada: preparación del expediente, revisión de documentación y acompañamiento técnico durante la visita de la Federal Tax Authority.
Auditoría interna.
Evaluamos tus procesos fiscales internos para asegurar un correcto control: flujos de facturación, controles internos, archivo documental y separación de funciones.
Cómo realizamos la auditoría fiscal.
Seis pasos estructurados: desde el análisis inicial de tu estructura hasta el acompañamiento correctivo posterior.
- 01
Análisis inicial
Evaluamos tu estructura fiscal y las obligaciones tributarias aplicables según tu licencia, actividad y sede.
- 02
Revisión de declaraciones VAT
Comprobación de la correcta aplicación del IVA en facturas, declaraciones presentadas y registros contables asociados.
- 03
Verificación de registros
Análisis de facturas emitidas y recibidas, conciliación de cuentas y verificación de la documentación contable soporte.
- 04
Identificación de riesgos
Detección de posibles errores, inconsistencias o sanciones futuras antes de que lleguen a materializarse.
- 05
Informe de auditoría
Presentación de hallazgos y recomendaciones concretas, priorizadas por impacto económico y probabilidad de sanción.
- 06
Acompañamiento correctivo
Asesoría en la regularización: declaraciones rectificativas, reconciliación con la FTA y ajustes en procesos internos.
Ventajas de una auditoría fiscal.
Cumplimiento normativo
Garantiza que tu empresa está alineada con la normativa fiscal local vigente y las actualizaciones recientes de la FTA.
Prevención de sanciones
Anticipa contingencias que podrían derivar en multas automáticas, intereses y sanciones administrativas acumulativas.
Preparación ante la FTA
Si la FTA inicia inspección, tu empresa ya está preparada: documentación ordenada, declaraciones revisadas, riesgos mitigados.
Optimización fiscal
Identificación de oportunidades legítimas de optimización: deducciones no aprovechadas, tipos erróneamente aplicados, exenciones posibles.
Tranquilidad operativa
Liberas ancho de banda del equipo directivo para enfocarse en el negocio, sabiendo que la fiscalidad está bajo control.
Credibilidad financiera
Mejora la reputación frente a bancos, inversores y socios. Auditoría documentada como prueba de buen gobierno fiscal.
Qué detectamos con la auditoría.
Aplicación incorrecta de tasas, omisión de transacciones, errores de cálculo o declaraciones presentadas fuera de plazo.
Facturas que no cumplen requisitos formales, ausencia de contratos, justificantes de exportación insuficientes.
Declaraciones presentadas tarde generan multas automáticas que se acumulan rápidamente. La FTA no perdona retrasos.
Confundir exportación, tipo cero y exento genera distorsiones en la declaración y en la recuperación de IVA soportado.
La FTA publica actualizaciones regularmente. No seguirlas supone aplicar normas obsoletas y exponerse a sanciones.
Importaciones, servicios intra-EAU y operaciones con Free Zones designadas tienen reglas específicas de inversión del sujeto pasivo.
¿Quién debería auditarse?
Empresas con TRN.
Todas las empresas registradas al VAT deberían realizar auditoría fiscal periódica para anticiparse a inspecciones de la FTA.
Free Zones QFZP.
Empresas que aspiren al régimen Qualifying Free Zone Person necesitan auditorías rigurosas para mantener el 0% Corporate Tax.
Empresas internacionales.
Operaciones transfronterizas, importaciones y exportaciones: áreas con mayor complejidad VAT y mayor riesgo de error.
Antes de una inspección.
Si la FTA ha anunciado inspección o si detectas irregularidades, la auditoría urgente permite corregir antes del examen oficial.
Documentación analizada.
Documentación fiscal
- Declaraciones VAT
- Todas las presentadas en el período auditado.
- Declaración Corporate Tax
- Anual presentada ante la FTA.
- ESR Reports (2019-2022)
- Notifications y reports solo si la auditoría cubre ejercicios entre 2019 y 2022; ESR derogada por Cabinet Decision 98/2024 desde 2023.
- Registros fiscales
- Libros oficiales exigidos por la normativa emiratí.
Documentación contable
- Facturas emitidas
- Muestra representativa con verificación formal.
- Facturas recibidas
- Justificación de IVA soportado deducido.
- Contratos
- Contratos comerciales y cláusulas fiscales.
- Extractos bancarios
- Conciliación con registros contables.
- Documentación adicional
- Cualquier documento exigido por la FTA.
Auditoría fiscal con LorcaBase.
Combinamos experiencia en FTA con visión integral. No solo auditamos: te devolvemos a cumplimiento pleno y te preparamos para el futuro.
Auditores fiscales
Equipo con experiencia en revisiones VAT, Corporate Tax y casos complejos transfronterizos.
Proceso remoto
Gran parte de la auditoría se realiza en remoto mediante canales seguros. Mínima fricción operativa.
Informe accionable
Hallazgos priorizados por impacto, con recomendaciones concretas y pasos siguientes claros.
Regularización
Si detectamos errores, presentamos declaraciones rectificativas y te defendemos ante la FTA si procede.
Visión integral
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Fiscalidad corporativa.
Corporate Tax, VAT, QFZP, sustancia económica y precios de transferencia con enfoque integral y preventivo.
Descubrir → XIX · IVARegistro de IVA.
Tramitación ante la FTA del registro VAT: umbral obligatorio 375K AED, voluntario desde 187.5K AED.
Descubrir → XVIII · ContabilidadContabilidad integral.
Cierres mensuales, IFRS, reporting financiero y sustancia QFZP, FATCA, CRS.
Descubrir → XII · CorporativoSoluciones corporativas.
Visados, banca, licencias y gestión administrativa continuada para empresas en EAU.
Descubrir →Términos clave de auditoría fiscal en Dubai.
Diccionario rápido de los conceptos que verás durante una auditoría fiscal o inspección de la FTA en los EAU.
Tax Audit▸
Auditoría tributaria realizada por la FTA. Revisa registros, declaraciones y documentación soporte para validar el cumplimiento del IVA y el Corporate Tax.
FTA▸
Federal Tax Authority. Autoridad Fiscal Federal emiratí. Organismo competente en materia de IVA y Corporate Tax. Recauda, audita y sanciona.
VAT▸
Value Added Tax. IVA emiratí del 5% sobre bienes y servicios. Registro obligatorio si superas 375.000 AED en ventas anuales o voluntario desde 187.500 AED.
Corporate Tax (CT)▸
Impuesto de Sociedades del 9% sobre beneficios superiores a 375.000 AED. Vigente desde junio de 2023.
TRN▸
Tax Registration Number. Número de registro fiscal asignado por la FTA al registrarse en IVA o Corporate Tax. Obligatorio en facturas y declaraciones.
Voluntary Disclosure▸
Procedimiento ante la FTA para regularizar errores u omisiones en declaraciones presentadas. Reduce sanciones si se presenta antes de inspección.
Tax Assessment▸
Liquidación tributaria emitida por la FTA tras una inspección. Determina el importe adeudado por impuestos, sanciones e intereses.
Tax Reconsideration▸
Procedimiento administrativo para solicitar a la FTA la revisión de una decisión tributaria. Plazo de 40 días hábiles desde la notificación.
Statute of Limitations▸
Plazo de prescripción tributaria. En UAE la FTA puede auditar hasta 5 años atrás (15 años en caso de evasión fiscal).
Tax Records Retention▸
Obligación legal de conservar registros contables y fiscales durante 5 años (7 años para bienes inmuebles).
Administrative Penalty▸
Sanción administrativa emitida por la FTA. Importes fijos o porcentuales según infracción (registro tardío, errores, falta de pago).
IFRS▸
International Financial Reporting Standards. Marco contable obligatorio en EAU para preparar los estados financieros que sirven de base al Corporate Tax.
QFZP▸
Qualifying Free Zone Person. Régimen para empresas Free Zone que cumplen requisitos de sustancia y actividades cualificadas. Permite mantener 0% de Corporate Tax sobre ingresos cualificados.
ESR▸
Economic Substance Regulations. Normativa que entre 2019 y 2022 obligaba a ciertas empresas a demostrar actividad económica real en UAE. Derogada por Cabinet Decision 98/2024 para ejercicios fiscales iniciados desde el 1 de enero de 2023; los requisitos de sustancia se trasladaron al régimen de Corporate Tax, especialmente para Qualifying Free Zone Persons. Notifications y reports ESR solo aplican a ejercicios entre 2019 y 2022.
Audit Trail▸
Pista de auditoría. Documentación trazable de cada operación: factura, contrato, pago, asiento contable. Imprescindible ante una inspección.
AED▸
Dirham emiratí, moneda oficial de UAE. Cambio fijo aproximado 1 USD = 3,67 AED.
Lo que más nos preguntan.
¿Es obligatoria la auditoría fiscal en EAU?
No es obligatoria en todos los casos, pero sí altamente recomendable para anticiparse a inspecciones de la FTA y minimizar riesgos de sanciones.
¿Qué impuestos se revisan en una auditoría fiscal?
Principalmente el VAT (IVA), aunque también se revisan obligaciones relacionadas con Corporate Tax, registros fiscales, declaraciones presentadas y facturación conforme a la normativa emiratí.
¿Con qué frecuencia se recomienda hacer auditoría fiscal?
Lo más recomendable es realizarla de forma anual o antes de una inspección conocida de la FTA. En sectores regulados o con operaciones transfronterizas, revisión semestral.
¿La auditoría fiscal evita inspecciones de la FTA?
No la evita, pero permite que la empresa esté preparada y haya corregido proactivamente cualquier riesgo antes de que la FTA detecte problemas.
¿Se realiza a distancia?
Sí, gran parte del proceso puede realizarse de forma remota: compartimos documentos por canales seguros, analizamos en nuestras oficinas y emitimos el informe por email.
¿Qué ocurre con los errores detectados?
Se elaboran recomendaciones para corregirlos y, si procede, coordinamos la presentación de declaraciones rectificativas ante la FTA antes de que haya una inspección oficial.
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