Abrir empresa en Dubái desde España: constitución, costes y Hacienda

Transparencia fiscal internacional: el 9 % no basta

Si controlas más del 50 % de la empresa, solo o con familiares y sociedades vinculadas, entra en juego la prueba del 75 %: la empresa tendría que pagar al menos el 75 % de lo que pagaría en España. Con el tipo general del 25 %, eso equivale a un 18,75 % efectivo. El impuesto emiratí es del 9 %, y del 0 % sobre los primeros 375.000 AED o en régimen QFZP, así que esa condición se cumple siempre, también frente a los tipos reducidos españoles para empresas pequeñas.

A partir de ahí importa el tipo de ingreso. Se imputan en tu IRPF, aunque no repartas dividendos, los intereses, dividendos y cánones que cobre la empresa, los servicios que facture a tu propia sociedad española y las operaciones en las que añada poco valor. Si no tiene medios materiales y personales propios, se imputa toda su renta.

Sede de dirección efectiva: la empresa puede pasar a ser española

Una sociedad es residente en España si su dirección y control están aquí (art. 8 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades), aunque esté registrada en Dubái. Si eres tú quien decide, firma y da las órdenes al banco, y lo haces desde España, Hacienda puede tratarla como sociedad española: impuesto sobre sociedades al 25 % sobre todo su beneficio, contabilidad con normas españolas y declaraciones aquí.

El convenio con los EAU no impide esta conclusión, porque para decidir dónde reside una sociedad se fija precisamente en desde dónde se dirige de hecho.

Establecimiento permanente si trabajas para ella desde casa

Aunque la sociedad siga siendo emiratí, si haces el trabajo principal desde un lugar fijo en España (un despacho o tu propia casa) o cierras contratos en su nombre de forma habitual, Hacienda puede sostener que la empresa tiene un establecimiento permanente aquí. La parte del beneficio que corresponde a ese trabajo tributa entonces en España por el impuesto sobre la renta de no residentes, al 25 %, con contabilidad y declaraciones propias.

Tu sueldo y tus dividendos tributan en España

Si la empresa te paga un sueldo por trabajo que haces en España, va a la escala general del IRPF. Los dividendos van a la base del ahorro, del 19 % al 30 %. Como los EAU no retienen nada sobre dividendos, no hay impuesto extranjero que deducir y pagas el tipo español completo.

Lo que ya se te imputó por transparencia fiscal no vuelve a tributar cuando se reparte como dividendo, siempre que lleves la cuenta de lo imputado año a año.

Si la socia es tu sociedad española

Una SL española puede ser la dueña de la empresa de Dubái. Si tiene al menos el 5 % durante un año, los dividendos pueden quedar exentos al 95 % (art. 21 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades). El 9 % emiratí no llega al tipo nominal mínimo del 10 % que pide la norma, pero el requisito se da por cumplido cuando la filial reside en un país con convenio e intercambio de información, como los EAU, siempre que el convenio le resulte aplicable.

A cambio aparecen las operaciones vinculadas: lo que se facturen entre ellas va a valor de mercado, se documenta y, por encima de 250.000 € con la misma entidad, se declara en el modelo 232. La transparencia fiscal se aplica igual, dentro del impuesto sobre sociedades (art. 100).

Para Hacienda, los EAU no son paraíso fiscal

Los EAU no están en la lista española de jurisdicciones no cooperativas (Orden HFP/115/2023), y la revisión de junio de 2026 (Orden HAC/649/2026) no los ha incluido. Por eso no se aplican las reglas pensadas para esos territorios, como la que mantiene como contribuyente del IRPF, el año de la mudanza y los cuatro siguientes, al español que se traslada a uno de ellos (art. 8.2 de la Ley del IRPF), o la obligación de declarar en el modelo 232 cualquier operación con ellos sin importar el importe.

La transparencia fiscal y la sede de dirección efectiva, en cambio, se aplican con cualquier país.

Quién decide y dónde queda escrito

Actas o acuerdos de las decisiones importantes (contratos grandes, financiación, reparto de beneficios) adoptados y firmados en los EAU.

Quién firma los contratos

Que el socio residente en España firme un contrato puntual no es grave. Firmarlos todos, de forma repetida y desde España, es de los indicios que más pesan.

Quién opera el banco

Si todas las órdenes de pago las da el socio desde España, los registros del banco lo reflejan. Ayuda que haya un apoderado en los EAU con firma real y que la use.

Director o apoderado local

Un director o un poder en Dubái cuenta si esa persona decide y ejecuta. Un cargo nominal que firma lo que se le manda desde España suele jugar en contra.

Medios propios

Oficina más allá del flexi desk, al menos una persona contratada en los EAU con funciones reales, o un gestor externo al que la empresa supervisa y del que queda constancia.

Motivo económico

Razones de negocio que expliquen por qué la empresa está en Dubái: clientes en el Golfo, proveedores, financiación o equipo en la región. Si la única razón es fiscal, la defensa es débil.

Autónomo o profesional que factura desde España

Si vas a seguir viviendo y trabajando en España, una empresa en Dubái casi nunca reduce lo que pagas: tus ingresos acaban en tu IRPF por el sueldo, los dividendos, la transparencia fiscal o la sede de dirección. Lo que sí añade son costes y declaraciones. Encaja cuando el plan es mudarte.

Empresario con SL en España que quiere vender en el Golfo

Es el caso en el que mejor funciona: una filial con clientes, equipo o socios en la región tiene un motivo económico propio. Hay que cuidar los precios entre la SL y la filial y la documentación de operaciones vinculadas.

Quien va a trasladarse a Dubái

Constituir antes de irte permite llegar con la empresa y el visado listos. Tu residencia en España se mide por año natural y sin prorrateo: si pasas más de 183 días aquí el año de la mudanza, eres residente todo ese año. Y si tu cónyuge e hijos menores se quedan, Hacienda presume que tú también.

Socio de una empresa española con valor que se muda

Si tus participaciones valen más de 4 millones de euros, o más de 1 millón con al menos el 25 % de una sociedad, y has sido residente 10 de los últimos 15 años, al irte tributas por la plusvalía latente aunque no vendas (art. 95 bis de la Ley del IRPF). Conviene planificarlo antes de la mudanza.