Mehrwertsteuer-Registrierung (VAT) in Dubai · FTA-Antrag
Wir übernehmen die Registrierung für die Mehrwertsteuer (VAT, Value Added Tax) bei der Federal Tax Authority. Erhalten Sie Ihre offizielle TRN in 5 bis 20 Arbeitstagen und erfüllen Sie die Vorschriften ab dem ersten in Rechnung gestellten Euro.
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Wann muss ich mich registrieren?
Pflichtregistrierung
- Schwellenwert
- Sie überschreiten 375.000 AED pro Jahr an steuerpflichtigen Umsätzen und Importen.
- Frist
- 30 Tage, nachdem Sie den Schwellenwert überschritten haben oder ein Überschreiten absehbar ist.
- Berechnungsgrundlage
- Letzte 12 Monate oder Prognose für die nächsten 30 Tage.
- Folge
- Sanktionen bei verspäteter oder unterlassener Registrierung.
Freiwillige Registrierung
- Schwellenwert
- Umsätze oder Ausgaben zwischen 187.500 AED und 375.000 AED.
- Vorteil
- Sie erhalten die Vorsteuer auf Einkäufe zurück und stellen Rechnungen mit Mehrwertsteuer aus.
- Verpflichtung
- Erfüllung der Erklärungspflichten wie ein registrierter Steuerpflichtiger.
- Ideal für
- Unternehmen mit B2B-Kunden in den VAE und Exporteure.
Unter 187.500 AED
Liegen Ihre jährlichen Umsätze unter 187.500 AED, besteht weder eine Pflicht noch die Möglichkeit einer freiwilligen VAT-Registrierung.
So wickeln wir Ihre Registrierung für die Mehrwertsteuer (VAT) ab.
Fünf klare Schritte bei der Federal Tax Authority, koordiniert von unserem Steuerteam in den VAE.
- 01
Prüfung der Registrierungspflicht
Wir analysieren Ihr Umsatzvolumen, Ihre Tätigkeit und Ihren Geschäftsplan, um festzustellen, ob eine Pflichtregistrierung oder eine freiwillige Registrierung infrage kommt.
- 02
Zusammenstellung der Unterlagen
Gewerbelizenz, Reisepass, Visum, Gesellschafterstruktur, Bankinformationen, Finanzübersicht der letzten 12 Monate.
- 03
Einreichung bei der FTA
Hochladen der Unterlagen in das EmaraTax-Portal der Federal Tax Authority, Prüfung der Daten und förmliche Einreichung.
- 04
Prüfung und Genehmigung
Die FTA prüft Ihre Unterlagen und erteilt eine Antwort. Hat sie Rückfragen, antworten wir in Ihrem Namen, um Verzögerungen zu vermeiden.
- 05
Erhalt der TRN
Sie erhalten Ihre offizielle Tax Registration Number. Ab diesem Zeitpunkt können Sie Rechnungen mit Mehrwertsteuer ausstellen und die Vorsteuer abziehen.
Geltende Sätze in den VAE.
Sätze und Umsätze
| Satz | Anwendung | Beispiele |
|---|---|---|
| 5 % Normalsatz | Die meisten inländischen Geschäftsvorgänge | Verkauf von Produkten, Beratung, inländisches B2B |
| 0 % Nullsatz | Exporte und bestimmte internationale Dienstleistungen | Export von Waren, internationaler Transport, Anlagegold und Anlagesilber |
| 0 % Bestimmte Sektoren | Gesundheit, Bildung und Erstverkauf von Wohnimmobilien | Gesundheitsleistungen, Bildung, Erstverkauf von Wohnraum |
| Steuerbefreit | Umsätze außerhalb des VAT-Systems (kein Vorsteuerabzug) | Finanzdienstleistungen, Vermietung von Wohnraum, lokaler Transport |
Strukturen, die wir registrieren.
Einzelunternehmen.
Registrierung des Einzelunternehmers (sole proprietor) bei der FTA, mit den Besonderheiten des alleinigen Inhabers und der entsprechenden DET-Lizenz.
Offshore-Gesellschaft.
Offshore-Gesellschaften in JAFZA/RAK ICC haben spezifische Pflichten, wenn sie Umsätze in den VAE tätigen. Wir prüfen den Umfang im Einzelfall.
Free-Zone-Gesellschaft.
Registrierung bei der FTA unter Berücksichtigung von QFZP: Unterscheidung zwischen qualifizierten und nicht qualifizierten Einkünften zur Optimierung der Besteuerung.
Mainland LLC.
Standardregistrierung bei der FTA unter Aufsicht des Wirtschaftsministeriums und mit enger Abstimmung auf die lokale Geschäftstätigkeit.
Was wir für die Registrierung benötigen.
Gesellschaftsunterlagen
- Gewerbelizenz
- Gültig, ohne ausstehende Verlängerungen.
- MOA
- Memorandum of Association oder Satzung.
- Gesellschafterstruktur
- Organigramm mit UBO.
- Tätigkeit
- Detaillierte Beschreibung der Geschäftstätigkeit.
Finanzunterlagen
- Finanzübersicht
- Letzte 12 Monate mit Einnahmen und Ausgaben.
- Bankkonto
- IBAN in den VAE und vollständige Angaben.
- Reisepass und Visum
- Des Mehrheitsgesellschafters oder Vertreters.
- Emirates ID
- Des Mehrheitsgesellschafters oder Bevollmächtigten.
- Prognose
- Umsatzschätzung für die nächsten 12 Monate.
Häufige Fehler bei der Registrierung.
Viele Unternehmen überschreiten den Pflichtschwellenwert, ohne es zu bemerken. Ergebnis: automatisches Bußgeld wegen verspäteter Registrierung.
Die FTA verlangt standardisierte Unterlagen. Unvollständige Anträge werden zurückgegeben und verzögern den Erhalt der TRN.
Die Wahl einer unpassenden Tätigkeitskategorie führt zu Problemen beim Vorsteuerabzug und zu fehlerhaften Meldungen.
5 % anzuwenden, wo der Nullsatz gilt (oder umgekehrt), kann rückwirkende Korrekturen mit Zinsen und Sanktionen nach sich ziehen.
Das EmaraTax-Portal ist komplex. Fehler bei der Registrierung oder verlorene Zugangsdaten blockieren den steuerlichen Betrieb tagelang.
Holdings, Mehrwertsteuergruppen, Reverse Charge: Strukturen, die für eine korrekte Registrierung Fachwissen erfordern.
Mehrwertsteuer-Registrierung mit LorcaBase.
Wir wickeln die VAT-Registrierung bei der FTA mit technischer Präzision ab und begleiten die anschließenden Erklärungspflichten: Mit der TRN endet nichts, dort fängt es erst an.
Vorabprüfung
Wir klären, ob eine Pflichtregistrierung, eine freiwillige Registrierung oder Abwarten sinnvoll ist. So vermeiden wir unnötige Registrierungen, die Ihren Geschäftsbetrieb verkomplizieren.
Solide Unterlagen
Wir bereiten das vollständige Dossier vor der Einreichung vor: ohne Beanstandungen, ohne Rückgaben, ohne Verzögerungen seitens der FTA.
EmaraTax-Portal
Wir erledigen die gesamte Registrierung über EmaraTax, die offizielle Plattform der FTA. Sie müssen sich nicht mit dem System befassen.
Spätere Erklärungen
Nach der TRN übernehmen wir die vierteljährlichen VAT-Erklärungen fristgerecht. Kein Risiko automatischer Bußgelder.
Ganzheitlicher Blick
Mehrwertsteuer abgestimmt mit Buchhaltung, Corporate Tax und Prüfung. Ein einziger Ansprechpartner für Ihre gesamte Besteuerung in den VAE.
Englisch und Spanisch
Kommunikation, Schulung und Dokumentation auf Englisch und Spanisch. Keine fachlichen Hürden in Steuerfragen.
Ergänzen Sie mit diesen Leistungen.
Unternehmensbesteuerung.
Corporate Tax, QFZP, Economic Substance und Doppelbesteuerungsabkommen mit ganzheitlichem Ansatz.
Mehr erfahren → XX · PrüfungSteuerprüfung.
Präventive VAT-Prüfung, Analyse vor einer Prüfung durch die FTA und regelmäßige interne Überprüfung.
Mehr erfahren → XVIII · BuchhaltungUmfassende Buchhaltung.
Monatsabschlüsse, IFRS, Finanzberichterstattung und QFZP-Substanz / FATCA / CRS.
Mehr erfahren → XII · UnternehmensserviceUnternehmenslösungen.
Visa, Banking, Lizenzen und laufende Verwaltung für Unternehmen in den VAE.
Mehr erfahren →Zentrale Begriffe zur Mehrwertsteuer (VAT) in Dubai.
Kurzes Wörterbuch der Begriffe, denen Sie bei der Mehrwertsteuer-Registrierung und im Umgang mit der FTA in den VAE begegnen.
VAT▸
Value Added Tax. Mehrwertsteuer der VAE von 5 % auf Waren und Dienstleistungen. Eingeführt im Januar 2018.
TRN▸
Tax Registration Number. Steuernummer, die die FTA bei der Mehrwertsteuer-Registrierung vergibt. Pflichtangabe auf Rechnungen und Erklärungen, um die Vorsteuer abziehen zu können.
Mandatory Registration Threshold▸
Schwellenwert für die Pflichtregistrierung: 375.000 AED steuerpflichtige Umsätze in den letzten 12 Monaten oder voraussichtlich in den nächsten 30 Tagen.
Voluntary Registration Threshold▸
Schwellenwert für die freiwillige Registrierung: 187.500 AED steuerpflichtige Umsätze oder Ausgaben. Ermöglicht die Rückforderung der Vorsteuer, bevor der Pflichtschwellenwert überschritten wird.
Taxable Supplies▸
Steuerpflichtige Umsätze. Waren und Dienstleistungen, die dem Satz von 5 % (Normalsatz) oder 0 % (zero-rated) unterliegen. Sie zählen für die Registrierungsschwellen.
Zero-rated Supplies▸
Umsätze zum Nullsatz: Exporte, internationaler Transport, bestimmte Leistungen im Gesundheits- und Bildungswesen. Sie berechtigen zum Vorsteuerabzug.
Exempt Supplies▸
Steuerbefreite Umsätze: bestimmte Finanzdienstleistungen, Vermietung von Wohnraum, lokale Personenbeförderung. Sie berechtigen NICHT zum Vorsteuerabzug.
Input VAT▸
Vorsteuer auf Einkäufe und Ausgaben. Abzugsfähig, wenn sie mit steuerpflichtigen Tätigkeiten zusammenhängt und eine gültige Rechnung des Lieferanten vorliegt.
Output VAT▸
In Rechnungen an Kunden ausgewiesene Mehrwertsteuer. Sie wird vierteljährlich nach Abzug der abzugsfähigen Input VAT an die FTA abgeführt.
Reverse Charge▸
Mechanismus, bei dem der Käufer und nicht der Verkäufer die Mehrwertsteuer erklärt und abführt. Gilt für B2B-Importe in den VAE.
VAT Return▸
Periodische Mehrwertsteuererklärung, die bei der FTA eingereicht wird. Standardmäßig vierteljährlich, monatlich für große Steuerpflichtige.
EmaraTax▸
Offizielles digitales Portal der FTA. Zentrale Plattform für Registrierung, Abgabe von Erklärungen, Zahlungen und steuerliche Kommunikation.
Designated Zone▸
Für die Mehrwertsteuer ausgewiesene Zone. Free Zone mit Sonderbehandlung: Bestimmte Umsätze zwischen Designated Zones gelten als außerhalb des Anwendungsbereichs der Mehrwertsteuer.
VAT Deregistration▸
Abmeldung von der Mehrwertsteuer bei der FTA. Möglich, wenn die steuerpflichtige Tätigkeit eingestellt wird oder die Einnahmen 12 Monate lang unter dem Schwellenwert liegen.
Tax Invoice▸
Steuerrechnung mit verpflichtenden Formvorschriften: TRN, Datum, Betrag, Mehrwertsteuer, vollständige Kundendaten. Unerlässlich für den Abzug der Input VAT.
AED▸
VAE-Dirham, offizielle Währung der VAE. Fester Wechselkurs von etwa 1 USD = 3,67 AED.
Was man uns am häufigsten fragt.
Wie hoch ist der Pflichtschwellenwert für die Mehrwertsteuer-Registrierung in den VAE?
375.000 AED an steuerpflichtigen Umsätzen und Importen pro Jahr. Wird dieser Wert überschritten, ist die Registrierung bei der FTA innerhalb der folgenden 30 Tage Pflicht.
Kann ich mich freiwillig für die Mehrwertsteuer registrieren, wenn ich den Schwellenwert nicht erreiche?
Ja. Die freiwillige Registrierung steht Unternehmen offen, deren Umsätze oder Ausgaben zwischen 187.500 AED und 375.000 AED pro Jahr liegen.
Wie lange dauert die Mehrwertsteuer-Registrierung bei der FTA?
Zwischen 5 und 20 Arbeitstagen ab vollständiger Einreichung des Antrags, abhängig vom Arbeitsaufkommen der FTA und von der Qualität der Unterlagen.
Was ist die TRN?
Tax Registration Number: offizielle Steuernummer, die die FTA nach der Registrierung vergibt. Sie muss auf allen Rechnungen und VAT-Erklärungen angegeben werden.
Wie hoch ist der Normalsatz der Mehrwertsteuer in den VAE?
5 % auf die meisten inländischen Umsätze. Daneben gibt es den Nullsatz (Exporte, internationaler Transport, bestimmte Leistungen im Gesundheits- und Bildungswesen) und steuerbefreite Umsätze (Finanzdienstleistungen, Wohnimmobilien usw.).
Welche Pflichten habe ich nach der Mehrwertsteuer-Registrierung?
Ausstellung von Steuerrechnungen mit TRN, Abgabe vierteljährlicher Erklärungen oder je nach Volumen monatlicher Erklärungen, Aufbewahrung der Unterlagen für 5 Jahre und Anwendung des Reverse-Charge-Verfahrens, sofern einschlägig.
Das Vertrauen derer, die bereits mit uns arbeiten
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