Registrazione IVA (VAT) a Dubai · Pratica FTA
Gestiamo la registrazione dell’IVA (VAT, Value Added Tax) presso la Federal Tax Authority. Ottieni il tuo TRN ufficiale in 5-20 giorni lavorativi e rispetta la normativa fin dal primo euro fatturato.
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Quando devo registrarmi?
Registrazione obbligatoria
- Soglia
- Superi 375.000 AED all’anno in forniture imponibili e importazioni.
- Termine
- 30 giorni da quando superi la soglia o è prevedibile superarla.
- Base di calcolo
- Ultimi 12 mesi o previsione dei prossimi 30 giorni.
- Conseguenza
- Sanzioni se ti registri in ritardo o non ti registri.
Registrazione volontaria
- Soglia
- Forniture o spese tra 187.500 AED e 375.000 AED.
- Vantaggio
- Recuperi l’IVA a monte su acquisti e fatture con IVA.
- Impegno
- Rispettare gli obblighi dichiarativi come un contribuente registrato.
- Ideale per
- Imprese con clienti B2B emiratini ed esportatrici.
Sotto i 187.500 AED
Se le tue forniture annue sono sotto i 187.500 AED, non esiste né obbligo né possibilità di registrazione volontaria all’IVA.
Come gestiamo la tua registrazione IVA (VAT).
Cinque passaggi chiari presso la Federal Tax Authority, coordinati dal nostro team fiscale emiratino.
- 01
Valutazione dell’obbligo
Analizziamo il tuo volume di fatturato, l’attività e il piano aziendale per stabilire se sia opportuna una registrazione obbligatoria o volontaria.
- 02
Raccolta documentale
Licenza commerciale, passaporto, visto, struttura societaria, informazioni bancarie, riepilogo finanziario degli ultimi 12 mesi.
- 03
Presentazione alla FTA
Caricamento del fascicolo sul portale EmaraTax della Federal Tax Authority, validazione dei dati e invio formale.
- 04
Revisione e approvazione
La FTA esamina il tuo fascicolo ed emette una risposta. Se richiede chiarimenti, rispondiamo a tuo nome per evitare ritardi.
- 05
Ottenimento del TRN
Ricevi il tuo Tax Registration Number ufficiale. Da quel momento puoi fatturare con IVA e detrarre l’IVA a monte.
Aliquote applicabili negli EAU.
Aliquote e operazioni
| Aliquota | Applicazione | Esempi |
|---|---|---|
| 5% Ordinaria | Maggior parte delle operazioni commerciali locali | Vendita di prodotti, consulenza, B2B locale |
| 0% Aliquota zero | Esportazioni e alcuni servizi internazionali | Esportazione di beni, trasporto internazionale, oro/argento da investimento |
| 0% Settori specifici | Sanità, istruzione e prima vendita di immobile residenziale | Servizi sanitari, istruzione, prima abitazione |
| Esente | Operazioni fuori dal sistema IVA (non detraibile) | Servizi finanziari, locazione residenziale, trasporto locale |
Strutture che registriamo.
Impresa individuale.
Registrazione del sole proprietor presso la FTA, con le particolarità proprie del titolare unico e della relativa licenza DET.
Società Offshore.
Le offshore JAFZA/RAK ICC hanno obblighi specifici se svolgono operazioni locali negli EAU. Valutiamo l’ambito caso per caso.
Società Free Zone.
Registrazione presso la FTA con considerazioni QFZP: distinguere i redditi qualificati da quelli non qualificati per ottimizzare la tassazione.
Mainland LLC.
Registrazione standard presso la FTA con la supervisione del Ministero dell’Economia e stretto coordinamento con l’attività locale.
Cosa ci serve per la registrazione.
Documentazione societaria
- Licenza commerciale
- In corso di validità, senza rinnovi in sospeso.
- MOA
- Memorandum of association o statuto.
- Struttura azionaria
- Organigramma con UBO.
- Attività
- Descrizione dettagliata dell’operatività commerciale.
Documentazione finanziaria
- Riepilogo finanziario
- Ultimi 12 mesi con ricavi e spese.
- Conto bancario
- IBAN emiratino e dati completi.
- Passaporto e visto
- Del socio di maggioranza o del rappresentante.
- Emirates ID
- Del socio di maggioranza o del procuratore.
- Proiezione
- Stima del fatturato dei prossimi 12 mesi.
Errori comuni nella registrazione.
Molte imprese superano la soglia obbligatoria senza accorgersene. Risultato: multa automatica per registrazione tardiva.
La FTA richiede una documentazione standardizzata. I fascicoli incompleti vengono respinti e ritardano l’ottenimento del TRN.
Selezionare una categoria di attività inadeguata genera problemi di detraibilità e reportistica errata.
Applicare il 5% dove spetta l’aliquota zero (o viceversa) può generare rettifiche retroattive con interessi e sanzioni.
Il portale EmaraTax è complesso. Errori di registrazione o perdita delle credenziali bloccano l’operatività fiscale per giorni.
Holding, gruppi IVA, reverse charge: strutture che richiedono conoscenze specialistiche per registrarsi correttamente.
Registrazione IVA con LorcaBase.
Gestiamo la registrazione IVA presso la FTA con precisione tecnica e assistiamo negli adempimenti dichiarativi successivi: il lavoro non termina con il TRN, ma comincia da lì.
Valutazione preliminare
Determiniamo se sia opportuna una registrazione obbligatoria, volontaria o attendere. Evitiamo registrazioni inutili che complicano la tua operatività.
Fascicolo solido
Prepariamo il fascicolo completo prima di presentarlo, riducendo il rischio di rilievi, respingimenti e ritardi da parte della FTA.
Portale EmaraTax
Gestiamo tutta la registrazione da EmaraTax, la piattaforma ufficiale della FTA. Tu non devi confrontarti con il sistema.
Dichiarazioni successive
Dopo il TRN, proseguiamo con le dichiarazioni IVA trimestrali entro i termini. Zero rischio di multe automatiche.
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Fiscalità societaria.
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Scopri →Termini chiave dell’IVA (VAT) a Dubai.
Dizionario rapido dei concetti che incontrerai durante la registrazione IVA e le operazioni con la FTA negli EAU.
VAT▸
Value Added Tax. IVA emiratina del 5% su beni e servizi. Introdotta a gennaio 2018.
TRN▸
Tax Registration Number. Numero di registrazione fiscale assegnato dalla FTA al momento della registrazione IVA. Obbligatorio su fatture e dichiarazioni per detrarre l’IVA a monte.
Mandatory Registration Threshold▸
Soglia di registrazione obbligatoria: 375.000 AED di vendite imponibili negli ultimi 12 mesi o previste nei prossimi 30 giorni.
Voluntary Registration Threshold▸
Soglia di registrazione volontaria: 187.500 AED di vendite imponibili o spese. Permette di recuperare l’IVA a monte prima di superare la soglia obbligatoria.
Taxable Supplies▸
Forniture imponibili. Beni e servizi soggetti al 5% (aliquota ordinaria) o allo 0% (zero-rated). Rientrano nel calcolo delle soglie di registrazione.
Zero-rated Supplies▸
Forniture ad aliquota zero: esportazioni, trasporto internazionale, specifici servizi sanitari ed educativi. Consentono di detrarre l’IVA a monte.
Exempt Supplies▸
Forniture esenti: specifici servizi finanziari, locazione residenziale, trasporto locale di passeggeri. NON consentono di detrarre l’IVA a monte.
Input VAT▸
IVA a monte sostenuta su acquisti e spese. Detraibile se collegata ad attività imponibili e supportata da una fattura valida del fornitore.
Output VAT▸
IVA a valle applicata sulle fatture emesse ai clienti. Viene versata trimestralmente alla FTA dopo aver sottratto l’Input VAT detraibile.
Reverse Charge▸
Meccanismo per cui l’acquirente, e non il venditore, dichiara e paga l’IVA. Si applica alle importazioni B2B negli EAU.
VAT Return▸
Dichiarazione periodica dell’IVA presentata alla FTA. Frequenza trimestrale per impostazione predefinita, mensile per i grandi contribuenti.
EmaraTax▸
Portale digitale ufficiale della FTA. Piattaforma unica per registrazione, presentazione delle dichiarazioni, pagamenti e comunicazioni fiscali.
Designated Zone▸
Zona designata IVA. Free Zone con trattamento speciale: alcune operazioni tra zone designate sono considerate al di fuori dell’ambito dell’IVA.
VAT Deregistration▸
Cancellazione dall’IVA presso la FTA. Si applica quando cessa l’attività imponibile o quando i ricavi scendono sotto la soglia per 12 mesi.
Tax Invoice▸
Fattura fiscale con requisiti formali obbligatori: TRN, data, importo, IVA, dati completi del cliente. Indispensabile per detrarre l’Input VAT.
AED▸
Dirham emiratino, valuta ufficiale degli EAU. Cambio fisso di circa 1 USD = 3,67 AED.
Ciò che ci chiedono di più.
Qual è la soglia obbligatoria di registrazione IVA negli EAU?
375.000 AED di forniture imponibili e importazioni all’anno. Al superamento è obbligatorio registrarsi presso la FTA entro i 30 giorni successivi.
Posso registrarmi volontariamente all’IVA se non raggiungo la soglia?
Sì. La registrazione volontaria è disponibile per le imprese le cui forniture o spese si collocano tra 187.500 AED e 375.000 AED all’anno.
Quanto tempo richiede la registrazione IVA presso la FTA?
Tra 5 e 20 giorni lavorativi dalla presentazione completa della domanda, a seconda del volume di pratiche presso la FTA e della qualità del fascicolo.
Che cos’è il TRN?
Tax Registration Number: numero fiscale ufficiale assegnato dalla FTA dopo la registrazione. Deve essere riportato su tutte le fatture e dichiarazioni IVA.
Qual è l’aliquota IVA standard negli EAU?
5% nella maggior parte delle operazioni locali. Esistono inoltre l’aliquota zero (esportazioni, trasporto internazionale, alcune operazioni sanitarie ed educative) e le operazioni esenti (finanziarie, residenziali, ecc.).
Quali obblighi ho dopo la registrazione all’IVA?
Emissione di fatture fiscali con TRN, presentazione di dichiarazioni trimestrali o mensili a seconda del volume, conservazione delle scritture per 5 anni e rispetto del regime di reverse charge se applicabile.
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