Steuern in Dubai und den Vereinigten Arabischen Emiraten
Mehrwertsteuer, Körperschaftsteuer, Steueroptimierung in Dubai, Vertretung vor der Federal Tax Authority und Bearbeitung von Sanktionen. Ein Tax Agent, der Sie auf Englisch und Spanisch betreut und in Ihrem Namen alle steuerlichen Verfahren in Dubai gegenüber der FTA übernimmt.
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Zwei Bereiche, ein einziger Ansprechpartner.
Steuerliche Beratung / Mehrwertsteuer
- Mehrwertsteuer-Registrierung
- Beantragung der TRN bei der FTA, Prüfung des Pflichtschwellenwerts und des freiwilligen Schwellenwerts.
- Abgabe der Mehrwertsteuererklärung
- Fristgerechte Quartals- oder Monatserklärungen, bei Bedarf mit Reverse Charge.
- Abmeldung von der Mehrwertsteuer
- Abwicklung der Löschung, wenn der Schwellenwert nicht mehr überschritten oder die Tätigkeit eingestellt wird.
- Beratung zu Transaktionen
- Einordnung von Umsätzen: Normalsatz, Nullsatz oder steuerbefreit; national und international.
Unternehmenssteuern
- Registrierung für die Körperschaftsteuer
- Anmeldung beim Finanzministerium und bei der FTA mit vollständigen Unterlagen.
- Körperschaftsteuererklärung
- Jährliche Erstellung und Abgabe mit korrekten Daten und innerhalb der Frist.
- Anspruchsvoraussetzungen und Befreiungen
- Prüfung der Anwendbarkeit von QFZP, Small Business Relief und Participation Exemption.
- Bewertung steuerlicher Auswirkungen
- Analyse der Auswirkungen von Geschäftsvorfällen, Verträgen und Finanzströmen.
- Ermittlung des steuerpflichtigen Einkommens
- Korrekte Behandlung von Erträgen, abzugsfähigen Aufwendungen und steuerlichen Anpassungen.
- Erstellung von Steuerunterlagen
- Unterlagen für Prüfungen, interne Überprüfungen und Anfragen der FTA.
Vorteile eines Tax Agent in Dubai.
Vollständige Vertretung vor der FTA
Sie müssen nicht direkt mit der Steuerbehörde kommunizieren. Ihr Tax Agent übernimmt die gesamte Kommunikation, alle Formulare und Anfragen und sorgt für korrekte und fristgerechte Antworten.
Genauere und verlässlichere Erklärungen
Ein Tax Agent prüft jede Angabe, erkennt Unstimmigkeiten und stellt sicher, dass alle Daten korrekt eingereicht werden. Das verringert das Risiko von Sanktionen, unerwarteten Prüfungen und Verzögerungen bei Ihren Verfahren.
Begleitung bei Prüfungen
Unterstützung beim Zusammenstellen von Unterlagen, bei der Erläuterung von Geschäftsvorfällen und bei der Beantwortung von Anfragen der FTA. Wir machen aus einem komplexen und belastenden Prozess ein kontrolliertes Verfahren in professionellen Händen.
Verteidigung und Bearbeitung von Einwänden
Bei Unstimmigkeiten mit der Steuerbehörde kann Ihr Tax Agent begründete Rechtsbehelfe einlegen, Ihren Fall darlegen und Ihre Interessen vertreten, um günstigere Entscheidungen zu erreichen.
Laufend aktuelle Kenntnis der Vorschriften
Die Einführung der Corporate Tax hat die Steuerlandschaft in den VAE grundlegend verändert. Mit LorcaBase bleibt Ihr Unternehmen stets auf dem neuesten Stand, ohne sich um Gesetzesänderungen sorgen zu müssen.
Ganzheitlicher Blick auf Steuern und Buchhaltung
Wir koordinieren Steuern, Buchhaltung und Prüfung unter einem Dach. So reduzieren wir Reibungsverluste zwischen Dienstleistern und sorgen für konsistente gemeldete Daten.
Welchen Unternehmen können wir helfen?
Einzelunternehmen.
Einzelunternehmen, das im Mainland registriert ist und bei dem der Inhaber die volle rechtliche Verantwortung trägt. Ermöglicht die Tätigkeit auf dem lokalen Markt und die Einstellung von Personal. Mehr Anforderungen als eine Freelance-Lizenz, dafür größere geschäftliche Reichweite und mehr Wachstumschancen.
Internationale Offshore-Gesellschaft.
Konzipiert für die Vermögensverwaltung oder den internationalen Handel ohne Tätigkeit auf dem Markt von Dubai. 100 % ausländisches Eigentum, kein physisches Büro erforderlich und flexible Regulierung. Eine einfache Alternative für Strukturen mit minimalen Anforderungen.
Free Zone.
Unternehmen in Sonderwirtschaftszonen von Dubai, die steuerliche Anreize und vollständiges ausländisches Eigentum bieten. Erfordert ein Büro oder eine Lizenz innerhalb der gewählten Zone. Mäßig komplexe Regulierung und gewisse Einschränkungen für Tätigkeiten außerhalb der Free Zone.
Mainland LLC.
Gesellschaft mit der Erlaubnis, im gesamten Gebiet der VAE tätig zu sein. Ermöglicht in den meisten Branchen vollständiges ausländisches Eigentum und unterliegt keinen geografischen Beschränkungen. Geeignet für öffentliche Aufträge, Ausschreibungen und uneingeschränkte Geschäftstätigkeit.
Umfassende Betreuung der Körperschaftsteuer in Dubai.
Wir begleiten Sie in jeder Phase des Prozesses, von der Erstregistrierung und der steuerlichen Optimierung Ihrer Struktur bis zur Erstellung von Unterlagen für Prüfungen oder behördliche Anfragen.
- 01
Registrierung für die Körperschaftsteuer
Wir begleiten Sie bei den Anforderungen, Unterlagen und Formalitäten gegenüber dem Finanzministerium und der FTA.
- 02
Erstellung und Abgabe der Erklärung
Erstellung der Körperschaftsteuererklärung mit korrekten Daten und unter Einhaltung der festgelegten Fristen.
- 03
Prüfung von Anspruchsvoraussetzungen und Befreiungen
Besonders relevant für Unternehmen in Free Zones mit QFZP-Regime oder für internationale Strukturen, die die Participation Exemption anwenden.
- 04
Bewertung steuerlicher Auswirkungen
Detaillierte Analyse, wie Geschäftsvorfälle, Verträge und Finanzströme die Steuerlast Ihres Unternehmens beeinflussen.
- 05
Detaillierte Ermittlung des steuerpflichtigen Einkommens
Korrekte Behandlung von Erträgen, abzugsfähigen Aufwendungen und steuerlichen Anpassungen gemäß den Bundesvorschriften und den anwendbaren Regimen.
- 06
Erstellung der Steuerdokumentation
Aufbereitung von Unterlagen für Prüfungen ebenso wie für interne Überprüfungen oder Anfragen der Steuerbehörde.
Umgang mit Sanktionen und steuerlichen Rechtsbehelfen.
Leistungen zur Lösung steuerlicher Probleme
| Leistung | Beschreibung und Beispiele für Sanktionen |
|---|---|
| Analyse der Sanktion | Wir prüfen den Grund der Sanktion und die anwendbaren Vorschriften. Beispiele: Bußgeld wegen verspäteter Mehrwertsteuer-Registrierung, Sanktion wegen nicht aktualisierter Unternehmensdaten bei der FTA. |
| Korrektur und steuerliche Bereinigung | Wir passen Erklärungen an, korrigieren Fehler und übermitteln die richtigen Angaben an die Steuerbehörde. Beispiele: Sanktion wegen einer Mehrwertsteuererklärung mit falschen Daten, Fehler bei der Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens. |
| Einwände und Rechtsbehelfe | Wir erarbeiten fachliche Argumente und Unterlagen, um Ihren Fall vor der FTA zu vertreten. Beispiele: Einwände gegen Sanktionen wegen begründeter Verspätungen, Streitigkeiten über die Höhe der von der Behörde festgesetzten Körperschaftsteuer. |
| Verwaltung und Verfolgung des Verfahrens | Wir stehen mit der FTA in Kontakt, bearbeiten ihre Anfragen und begleiten das Verfahren bis zur endgültigen Entscheidung. Beispiele: Bußgelder wegen verspäteter Zahlung der Mehrwertsteuer, Sanktionen wegen Verstößen gegen Buchführungs- oder Registrierungspflichten. |
| Vermeidung künftiger Sanktionen | Wir überprüfen Ihre steuerlichen Abläufe und richten interne Kontrollen ein, um neue Vorfälle zu vermeiden. Beispiele: Sanktionen, weil Unterlagen nicht über den vorgeschriebenen Zeitraum aufbewahrt wurden, Bußgelder für Rechnungen ohne das gesetzlich vorgeschriebene Format. |
Die zwei Steuern in Dubai und den VAE.
Corporate Tax
- Erste 375.000 AED
- 0 % Steuer.
- Über 375.000 AED
- 9 % auf Bundesebene.
- QFZP (Free Zone)
- Qualifizierte Einkünfte zu 0 %.
- Small Business Relief
- Umsatz < 3 Mio. AED zu 0 % (Übergangsregelung).
Mehrwertsteuer
- Normalsatz
- 5 % auf inländische Umsätze.
- Nullsatz
- 0 % auf Exporte und internationale Dienstleistungen.
- Pflichtregistrierung
- Bei Überschreiten von 375.000 AED pro Jahr.
- Freiwillige Registrierung
- Ab 187.500 AED.
Ergänzen Sie mit diesen Leistungen.
Mehrwertsteuer-Registrierung.
Beantragung der TRN bei der FTA: Pflichtschwelle 375.000 AED, freiwillig ab 187.500 AED.
Mehr erfahren → XX · PrüfungSteuerprüfung.
Präventive VAT-Prüfung, Vorbereitung auf eine Prüfung durch die FTA und interne Prüfung.
Mehr erfahren → XVIII · BuchhaltungUmfassende Buchhaltung.
Monatsabschlüsse, IFRS, Finanzberichterstattung und QFZP-Substanz, FATCA, CRS.
Mehr erfahren → I · UnternehmenFirma gründen in Dubai.
Free Zone, Mainland oder Offshore mit Lizenz, Bank, Visum und vor der Gründung geprüfter Besteuerung.
Mehr erfahren → VI · OffshoreOffshore-Gesellschaft in Dubai.
RAK ICC, JAFZA und Ajman für die Vermögenshaltung und internationale Geschäfte, mit geprüfter Besteuerung.
Mehr erfahren → XXI · SteuerresidenzSteuerresidenz in den VAE.
Steueransässigkeitsbescheinigung (TRC) für natürliche Personen. Drei Wege zur Berechtigung (183-Tage-Regel, 90-Tage-Test, Mittelpunkt der Interessen) und Antrag über EmaraTax. Rechtsgrundlage: Federal Decree-Law 47/2022 und Cabinet Decision 85/2022.
Mehr erfahren →Zentrale Begriffe zu Steuern und Abgaben in Dubai.
Kurzes Wörterbuch der Steuerbegriffe, denen Sie bei der Erfüllung Ihrer Steuerpflichten in Dubai begegnen: Mehrwertsteuer, Corporate Tax und Pflichten gegenüber der FTA.
FTA▸
Federal Tax Authority. Bundessteuerbehörde der VAE. Zuständig für Mehrwertsteuer und Corporate Tax. Sie erhebt Steuern, führt Prüfungen durch und verhängt Sanktionen.
VAT▸
Value Added Tax. Mehrwertsteuer der VAE von 5 % auf Waren und Dienstleistungen. Registrierungspflicht, wenn Ihr Jahresumsatz 375.000 AED übersteigt, freiwillige Registrierung ab 187.500 AED.
Corporate Tax (CT)▸
Körperschaftsteuer von 9 % auf Gewinne über 375.000 AED. In Kraft seit Juni 2023. Qualifizierte Free Zones können 0 % beibehalten.
TRN▸
Tax Registration Number. Steuernummer, die die FTA bei der Registrierung für die Mehrwertsteuer oder die Corporate Tax vergibt. Pflichtangabe auf Rechnungen und Erklärungen.
Small Business Relief▸
Regelung, die einen Corporate-Tax-Satz von 0 % ermöglicht, wenn der Jahresumsatz unter 3.000.000 AED liegt. Gilt für Steuerzeiträume, die bis zum 31. Dezember 2029 enden.
QFZP▸
Qualifying Free Zone Person. Regime für Free-Zone-Unternehmen, die die Substanzanforderungen erfüllen und qualifizierte Tätigkeiten ausüben. Ermöglicht 0 % Corporate Tax auf qualifizierte Einkünfte.
ESR▸
Economic Substance Regulations. Vorschriften, die zwischen 2019 und 2022 bestimmte Unternehmen (Banken, Holdings, geistiges Eigentum usw.) verpflichteten, eine tatsächliche wirtschaftliche Tätigkeit in den VAE nachzuweisen. Aufgehoben durch Cabinet Decision 98/2024 für Geschäftsjahre, die ab dem 1. Januar 2023 beginnen; die Substanzanforderungen wurden in das Corporate-Tax-Regime überführt, insbesondere für Qualifying Free Zone Persons.
Participation Exemption▸
Befreiung für Dividenden und Veräußerungsgewinne aus qualifizierten Beteiligungen. Vermeidet die Doppelbesteuerung in Holdingstrukturen unter der Corporate Tax der VAE.
IFRS▸
International Financial Reporting Standards. In den VAE verpflichtender Rechnungslegungsrahmen für die Jahresabschlüsse, die als Grundlage der Corporate Tax dienen.
Reverse Charge▸
Mehrwertsteuermechanismus, bei dem der Käufer und nicht der Verkäufer die Steuer erklärt und abführt. Gilt für B2B-Importe in den VAE.
UBO▸
Ultimate Beneficial Owner. Natürliche Person, die das Unternehmen am Ende der Beteiligungskette kontrolliert. Meldung seit 2020 verpflichtend.
Transfer Pricing▸
Regeln für Preise zwischen verbundenen Unternehmen. Die VAE wenden den Fremdvergleichsgrundsatz (arm's length) gemäß den OECD-Leitlinien an.
Tax Agent▸
Bei der FTA registrierte Fachperson, die befugt ist, Steuerpflichtige zu vertreten. LorcaBase handelt als Tax Agent für seine Mandanten.
AED▸
VAE-Dirham, offizielle Währung der VAE. Fester Wechselkurs von etwa 1 USD = 3,67 AED.
Voluntary Disclosure▸
Verfahren bei der FTA zur Korrektur von Fehlern oder Auslassungen in eingereichten Erklärungen. Mindert Sanktionen, wenn es vor einer Prüfung eingereicht wird.
Tax Audit▸
Steuerprüfung durch die FTA. Sie prüft Aufzeichnungen, Erklärungen und Belege, um die Einhaltung der Vorschriften zur Mehrwertsteuer und zur Corporate Tax zu bestätigen.
Was man uns am häufigsten fragt.
Was macht ein Tax Agent in Dubai?
Ein Tax Agent übernimmt im Namen seines Mandanten die gesamte Kommunikation, alle Erklärungen und Verfahren gegenüber der Federal Tax Authority (FTA), stellt die Einhaltung der Vorschriften sicher und verteidigt ihn bei Prüfungen oder Sanktionen.
Wann muss ich mich für die Mehrwertsteuer registrieren?
Die Registrierung ist Pflicht, sobald 375.000 AED an steuerpflichtigen Umsätzen pro Jahr überschritten werden. Freiwillig zwischen 187.500 und 375.000 AED. LorcaBase prüft Ihren Fall und beantragt die TRN bei der FTA.
Was passiert, wenn ich eine Sanktion der FTA erhalte?
Wir analysieren die Sanktion, bereinigen die Situation, falls erforderlich, erarbeiten fachliche Einwände oder Rechtsbehelfe und begleiten das Verfahren bis zur endgültigen Entscheidung.
Welche Unternehmensformen können Ihre Steuerleistungen in Anspruch nehmen?
Sole Establishment, Offshore, Unternehmen in einer Free Zone und Mainland LLC. Jede Struktur hat spezifische steuerliche Pflichten, die wir an ihr Geschäftsmodell anpassen.
Helfen Sie bei der Abmeldung von der Mehrwertsteuer?
Ja. Wir übernehmen die VAT-Abmeldung, wenn das Unternehmen den Schwellenwert nicht mehr überschreitet, seine Tätigkeit einstellt oder seine Struktur ändert. Wir reichen den Antrag mit den erforderlichen Nachweisen bei der FTA ein.
Wie wird das steuerpflichtige Einkommen berechnet?
Ausgehend vom Jahresabschluss nach IFRS, mit steuerlichen Anpassungen für steuerfreie Erträge, nicht abzugsfähige Aufwendungen, Rückstellungen und anwendbare Sonderregelungen wie QFZP oder Small Business Relief.
Welche Steuerunterlagen erstellen Sie?
VAT- und Corporate-Tax-Erklärungen, erläuternde Berichte, Belegdokumentation für Prüfungen, Buchhaltungsunterlagen gemäß den Vorschriften der VAE und Unterlagen für Anfragen der FTA.
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