Steuerprüfung in Dubai · VAT-Prüfung
Präventive Prüfung der Einhaltung von VAT und Corporate Tax, frühzeitige Erkennung von Risiken und Vorbereitung auf Prüfungen der Federal Tax Authority. Ruhe und Sicherheit für Ihr Unternehmen.
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Vier Formen der Steuerprüfung.
Steuerprüfung der VAT.
Wir prüfen die korrekte Anwendung der Mehrwertsteuer (VAT) in den VAE: eingereichte Erklärungen, Buchhaltungsunterlagen, Belege und die Einhaltung der anwendbaren Steuersätze.
Präventive Prüfung.
Wir analysieren Ihre steuerliche Situation, bevor es zu einer behördlichen Prüfung kommt. Wir erkennen Risiken, schlagen Korrekturen vor und stellen die vollständige Compliance wieder her.
Vorbereitung auf die FTA.
Wenn bereits eine Prüfung angesetzt ist: Vorbereitung der Prüfungsakte, Durchsicht der Unterlagen und fachliche Begleitung während des Besuchs der Federal Tax Authority.
Interne Prüfung.
Wir bewerten Ihre internen Steuerprozesse, um eine wirksame Kontrolle sicherzustellen: Rechnungsabläufe, interne Kontrollen, Dokumentenablage und Funktionstrennung.
So führen wir die Steuerprüfung durch.
Sechs strukturierte Schritte: von der Erstanalyse Ihrer Struktur bis zur anschließenden Begleitung der Korrekturen.
- 01
Erstanalyse
Wir bewerten Ihre Steuerstruktur und die steuerlichen Pflichten, die sich aus Ihrer Lizenz, Ihrer Tätigkeit und Ihrem Sitz ergeben.
- 02
Prüfung der VAT-Erklärungen
Kontrolle der korrekten Anwendung der Mehrwertsteuer (VAT) in Rechnungen, eingereichten Erklärungen und den zugehörigen Buchhaltungsunterlagen.
- 03
Prüfung der Unterlagen
Analyse der ausgestellten und erhaltenen Rechnungen, Kontenabstimmung und Prüfung der buchhalterischen Belege.
- 04
Erkennung von Risiken
Aufdecken möglicher Fehler, Unstimmigkeiten oder künftiger Sanktionen, bevor sie eintreten.
- 05
Prüfbericht
Darstellung der Feststellungen und konkreter Empfehlungen, priorisiert nach wirtschaftlicher Auswirkung und Sanktionswahrscheinlichkeit.
- 06
Begleitung der Korrekturen
Beratung bei der Bereinigung: berichtigte Erklärungen, Abstimmung mit der FTA und Anpassung interner Prozesse.
Vorteile einer Steuerprüfung.
Einhaltung der Vorschriften
Stellt sicher, dass Ihr Unternehmen mit den geltenden lokalen Steuervorschriften und den jüngsten Aktualisierungen der FTA übereinstimmt.
Vermeidung von Sanktionen
Erkennt frühzeitig Risiken, die zu automatischen Bußgeldern, Zinsen und sich summierenden Verwaltungssanktionen führen könnten.
Vorbereitung auf die FTA
Leitet die FTA eine Prüfung ein, ist Ihr Unternehmen bereits vorbereitet: geordnete Unterlagen, geprüfte Erklärungen, reduzierte Risiken.
Steuerliche Optimierung
Identifikation legitimer Optimierungsmöglichkeiten: ungenutzte Abzüge, falsch angewandte Steuersätze, mögliche Befreiungen.
Operative Ruhe
Die Geschäftsleitung gewinnt Kapazität, um sich auf das Geschäft zu konzentrieren, im Wissen, dass die Steuern unter Kontrolle sind.
Finanzielle Glaubwürdigkeit
Stärkt den Ruf gegenüber Banken, Investoren und Partnern. Eine dokumentierte Prüfung als Nachweis guter steuerlicher Governance.
Was wir bei der Prüfung aufdecken.
Falsch angewandte Steuersätze, ausgelassene Transaktionen, Rechenfehler oder verspätet eingereichte Erklärungen.
Rechnungen, die die formalen Anforderungen nicht erfüllen, fehlende Verträge, unzureichende Ausfuhrnachweise.
Verspätet eingereichte Erklärungen lösen automatische Bußgelder aus, die sich schnell summieren. Die FTA verzeiht keine Verzögerungen.
Wer Ausfuhr, Nullsatz und Steuerbefreiung verwechselt, verzerrt die Erklärung und die Erstattung der Vorsteuer.
Die FTA veröffentlicht regelmäßig Aktualisierungen. Wer sie nicht verfolgt, wendet veraltete Regeln an und riskiert Sanktionen.
Importe, Dienstleistungen innerhalb der VAE und Geschäfte mit Designated Free Zones unterliegen besonderen Regeln zur Umkehr der Steuerschuldnerschaft.
Wer sollte sich prüfen lassen?
Unternehmen mit TRN.
Alle für die VAT registrierten Unternehmen sollten regelmäßig eine Steuerprüfung durchführen, um Prüfungen der FTA zuvorzukommen.
Free Zones QFZP.
Unternehmen, die das Regime Qualifying Free Zone Person anstreben, brauchen gründliche Prüfungen, um die 0 % Corporate Tax zu erhalten.
Internationale Unternehmen.
Grenzüberschreitende Geschäfte, Importe und Exporte: Bereiche mit der höchsten VAT-Komplexität und dem größten Fehlerrisiko.
Vor einer Prüfung.
Hat die FTA eine Prüfung angekündigt oder stellen Sie Unregelmäßigkeiten fest, ermöglicht eine kurzfristige Prüfung Korrekturen vor der behördlichen Untersuchung.
Geprüfte Unterlagen.
Steuerunterlagen
- VAT-Erklärungen
- Alle im Prüfungszeitraum eingereichten Erklärungen.
- Corporate-Tax-Erklärung
- Jährlich bei der FTA eingereicht.
- ESR Reports (2019-2022)
- Notifications und Reports nur, wenn die Prüfung Geschäftsjahre zwischen 2019 und 2022 umfasst; ESR wurde durch Cabinet Decision 98/2024 ab 2023 aufgehoben.
- Steuerliche Aufzeichnungen
- Nach den Vorschriften der VAE vorgeschriebene offizielle Bücher.
Buchhaltungsunterlagen
- Ausgestellte Rechnungen
- Repräsentative Stichprobe mit formaler Prüfung.
- Erhaltene Rechnungen
- Nachweis der abgezogenen Vorsteuer.
- Verträge
- Handelsverträge und steuerliche Klauseln.
- Kontoauszüge
- Abstimmung mit den Buchhaltungsunterlagen.
- Weitere Unterlagen
- Jedes von der FTA verlangte Dokument.
Steuerprüfung mit LorcaBase.
Wir verbinden Erfahrung mit der FTA mit einem ganzheitlichen Blick. Wir prüfen nicht nur: Wir stellen die vollständige Compliance wieder her und bereiten Sie auf die Zukunft vor.
Steuerprüfer
Ein Team mit Erfahrung in VAT-Prüfungen, Corporate Tax und komplexen grenzüberschreitenden Fällen.
Remote-Prozess
Ein Großteil der Prüfung erfolgt remote über sichere Kanäle. Minimale Belastung für den laufenden Betrieb.
Umsetzbarer Bericht
Nach Auswirkung priorisierte Feststellungen mit konkreten Empfehlungen und klaren nächsten Schritten.
Bereinigung
Stellen wir Fehler fest, reichen wir berichtigte Erklärungen ein und vertreten Sie gegebenenfalls gegenüber der FTA.
Ganzheitlicher Blick
Abgestimmt mit Buchhaltung und Steuern: ein Unternehmen, ein Ansprechpartner, ein vollständiger Überblick.
Berichte auf Englisch und Spanisch
Das gesamte Reporting auf Englisch und Spanisch. Keine ungenauen Übersetzungen in einem so technischen Bereich wie dem Steuerrecht.
Ergänzen Sie mit diesen Leistungen.
Steuern für Unternehmen.
Corporate Tax, VAT, QFZP, wirtschaftliche Substanz und Verrechnungspreise mit ganzheitlichem und präventivem Ansatz.
Entdecken → XIX · VATRegistrierung für die Mehrwertsteuer.
Abwicklung der VAT-Registrierung bei der FTA: Pflichtschwelle 375K AED, freiwillig ab 187,5K AED.
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Entdecken →Zentrale Begriffe der Steuerprüfung in Dubai.
Kurzes Nachschlagewerk der Begriffe, denen Sie bei einer Steuerprüfung oder einer Prüfung durch die FTA in den VAE begegnen.
Tax Audit▸
Steuerprüfung durch die FTA. Prüft Unterlagen, Erklärungen und Belege, um die Einhaltung der Mehrwertsteuer (VAT) und der Corporate Tax zu bestätigen.
FTA▸
Federal Tax Authority. Bundessteuerbehörde der VAE. Zuständig für Mehrwertsteuer (VAT) und Corporate Tax. Erhebt Steuern, prüft und verhängt Sanktionen.
VAT▸
Value Added Tax. Mehrwertsteuer der VAE von 5 % auf Waren und Dienstleistungen. Registrierung verpflichtend, wenn Ihr Jahresumsatz 375.000 AED übersteigt, freiwillig ab 187.500 AED.
Corporate Tax (CT)▸
Körperschaftsteuer der VAE von 9 % auf Gewinne über 375.000 AED. In Kraft seit Juni 2023.
TRN▸
Tax Registration Number. Steuerregistrierungsnummer, die die FTA bei der Registrierung für die Mehrwertsteuer (VAT) oder die Corporate Tax vergibt. Pflichtangabe auf Rechnungen und in Erklärungen.
Voluntary Disclosure▸
Verfahren bei der FTA zur Berichtigung von Fehlern oder Auslassungen in eingereichten Erklärungen. Mindert Sanktionen, wenn es vor einer Prüfung eingereicht wird.
Tax Assessment▸
Steuerbescheid der FTA nach einer Prüfung. Legt den geschuldeten Betrag an Steuern, Sanktionen und Zinsen fest.
Tax Reconsideration▸
Verwaltungsverfahren, mit dem bei der FTA die Überprüfung einer steuerlichen Entscheidung beantragt wird. Frist von 40 Arbeitstagen ab Zustellung.
Statute of Limitations▸
Steuerliche Verjährungsfrist. In den VAE kann die FTA bis zu 5 Jahre rückwirkend prüfen (15 Jahre bei Steuerhinterziehung).
Tax Records Retention▸
Gesetzliche Pflicht, Buchhaltungs- und Steuerunterlagen 5 Jahre lang aufzubewahren (7 Jahre bei Immobilien).
Administrative Penalty▸
Verwaltungssanktion der FTA. Feste oder prozentuale Beträge je nach Verstoß (verspätete Registrierung, Fehler, Nichtzahlung).
IFRS▸
International Financial Reporting Standards. In den VAE verpflichtender Rechnungslegungsrahmen für die Erstellung der Jahresabschlüsse, die als Grundlage für die Corporate Tax dienen.
QFZP▸
Qualifying Free Zone Person. Regime für Free-Zone-Unternehmen, die Substanzanforderungen erfüllen und qualifizierte Tätigkeiten ausüben. Ermöglicht 0 % Corporate Tax auf qualifizierte Einkünfte.
ESR▸
Economic Substance Regulations. Vorschriften, die zwischen 2019 und 2022 bestimmte Unternehmen verpflichteten, eine tatsächliche wirtschaftliche Tätigkeit in den VAE nachzuweisen. Durch Cabinet Decision 98/2024 für Geschäftsjahre ab dem 1. Januar 2023 aufgehoben; die Substanzanforderungen gingen in das Corporate-Tax-Regime über, insbesondere für Qualifying Free Zone Persons. ESR-Notifications und -Reports betreffen nur Geschäftsjahre zwischen 2019 und 2022.
Audit Trail▸
Prüfpfad. Nachvollziehbare Dokumentation jedes Vorgangs: Rechnung, Vertrag, Zahlung, Buchungssatz. Unverzichtbar bei einer Prüfung.
AED▸
VAE-Dirham, offizielle Währung der VAE. Fester Wechselkurs von etwa 1 USD = 3,67 AED.
Was man uns am häufigsten fragt.
Ist eine Steuerprüfung in den VAE Pflicht?
Nicht in jedem Fall, aber sehr empfehlenswert, um Prüfungen der FTA zuvorzukommen und das Sanktionsrisiko zu minimieren.
Welche Steuern werden bei einer Steuerprüfung geprüft?
Vor allem die Mehrwertsteuer (VAT), daneben aber auch Pflichten im Zusammenhang mit der Corporate Tax, Steuerunterlagen, eingereichte Erklärungen und die Rechnungsstellung nach den Vorschriften der VAE.
Wie oft ist eine Steuerprüfung empfehlenswert?
Am besten einmal jährlich oder vor einer angekündigten Prüfung durch die FTA. In regulierten Branchen oder bei grenzüberschreitenden Geschäften empfiehlt sich eine halbjährliche Prüfung.
Verhindert die Steuerprüfung Prüfungen durch die FTA?
Sie verhindert sie nicht, sorgt aber dafür, dass das Unternehmen vorbereitet ist und Risiken proaktiv behoben hat, bevor die FTA Probleme feststellt.
Kann die Prüfung aus der Ferne erfolgen?
Ja, ein Großteil des Prozesses kann remote ablaufen: Wir tauschen Dokumente über sichere Kanäle aus, analysieren sie in unseren Büros und senden den Bericht per E-Mail.
Was geschieht mit festgestellten Fehlern?
Wir erarbeiten Empfehlungen zu ihrer Korrektur und koordinieren gegebenenfalls die Einreichung berichtigter Erklärungen bei der FTA, bevor eine behördliche Prüfung stattfindet.
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