Податкове резидентство в Дубаї · Сертифікат податкового резидента
Офіційно підтвердьте перенесення свого податкового резидентства до Дубая. Ми пояснюємо умови перенесення податкового резидентства до Дубая, правило 183 днів, тест 90 днів, необхідні документи та процедуру подання заявки на Сертифікат податкового резидента в Дубаї до Federal Tax Authority.
5.0Перевірені відгуки в Google
Коли ви є податковим резидентом у Дубаї?
Перевірте крок за кроком, чи виконуєте ви умови, щоб бути податковим резидентом у Дубаї. Податкове резидентство регулюється на федеральному рівні ОАЕ відповідно до Federal Decree-Law No. 47 of 2022 та Ministerial Decision No. 27 of 2023. Відповідайте Так або Ні на кожне запитання схеми.
Три шляхи стати податковим резидентом у Дубаї.
Правило 183 днів.
Якщо ви фізично присутні в Дубаї або ОАЕ 183 дні чи більше протягом 12 послідовних місяців, ви можете підтвердити своє податкове резидентство. Вид діяльності протягом цих днів значення не має. Це основний і найнадійніший шлях перед FTA.
Тест 90 днів.
Із 90 днями присутності чи більше це також можливо, якщо, додатково, ви є громадянином ОАЕ чи країн Затоки (GCC) або власником дійсного дозволу на проживання, і при цьому маєте постійне житло або працюєте чи ведете професійну діяльність у Дубаї або ОАЕ.
Центр життєвих інтересів.
Ви є податковим резидентом, якщо ваше звичайне або основне місце проживання і центр ваших економічних та особистих інтересів одночасно знаходяться в Дубаї або ОАЕ: робота, бізнес, інвестиції та сімейні й соціальні зв’язки.
Як рахуються дні та що насправді має значення.
Будь-який день (або будь-яка частина дня, навіть найкоротша), проведений у Дубаї або ОАЕ, рахується як повний день. Дні не обов’язково мають бути послідовними.
«Бути присутнім» означає перебувати в межах кордонів ОАЕ, включно з Дубаєм. Підрахунок днів однаковий для тесту 183 днів і тесту 90 днів.
Будинок, квартира або мебльована кімната, доступні вам на постійній і регулярній основі. Житло може бути орендованим або наданим у користування (не обов’язково бути власником чи платити оренду), але готель, заброньований час від часу, не враховується.
Договір із роботодавцем, заснованим або визнаним у Дубаї чи ОАЕ, під його керівництвом і за винагороду. Повна чи часткова зайнятість, на визначений або невизначений строк. Волонтерство не враховується.
Діяльність, що здійснюється регулярно, безперервно та незалежно: промислова, комерційна, професійна, фахова або з надання послуг. Вона не обов’язково має приносити прибуток, щоб вважатися професійною діяльністю.
Якщо ви залишаєтеся в Дубаї або ОАЕ через непередбачувану та незалежну від вашої волі подію (надзвичайна ситуація національного масштабу, тяжка хвороба), ці дні можуть бути виключені з підрахунку фізичної присутності.
Як подати заявку на TRC.
Шість кроків: від підтвердження шляху резидентства, який ви виконуєте, до отримання електронного сертифіката FTA.
- 01
Підтвердьте шлях, який ви виконуєте
Ми перевіряємо, який із трьох критеріїв (183 дні, 90 днів або центр інтересів) ви виконуєте і за який 12-місячний період.
- 02
Визначте період
Запитуваний 12-місячний період має бути поточним або таким, що вже минув. Заявку не можна подати на майбутній період.
- 03
Зберіть документи
Emirates ID та резидентська віза або паспорт і виписка про в’їзди та виїзди разом із підтвердженнями, властивими вашому шляху: житло, робота чи професійна діяльність.
- 04
Створіть обліковий запис EmaraTax
На порталі EmaraTax FTA створюється або використовується наявний профіль і серед доступних послуг обирається «Tax Residency Certificate».
- 05
Подайте заявку та сплатіть збори
Зазначаються період, адреса та мета, завантажуються документи і сплачуються збори. За потреби опрацьовуються запити FTA на роз’яснення.
- 06
Отримайте сертифікат
FTA видає електронний Сертифікат податкового резидента приблизно за 5 робочих днів з моменту отримання повної заявки. Він завантажується у форматі PDF.
Скільки це коштує та який строк.
Офіційні збори Federal Tax Authority для фізичної особи. Чинні суми варто перевіряти на офіційному порталі FTA перед будь-якою процедурою.
Збір за подання
50 AED під час подання заявки на EmaraTax. Цей збір не повертається.
Збір за видачу
1 000 AED для фізичної особи, не зареєстрованої платником Corporate Tax. 500 AED, якщо особа зареєстрована у FTA з TRN.
Друкована копія
Додатково 250 AED за кожну фізичну копію сертифіката. Електронний сертифікат у PDF є дійсним сам по собі.
Строк видачі
Приблизно 5 робочих днів з моменту отримання FTA повної заявки, без урахування часу відповіді на роз’яснення.
Строк дії
Сертифікат охоплює конкретний 12-місячний період. Він не поновлюється автоматично: щороку потрібна нова заявка.
Період, який можна запросити
Лише поточний період або період, що вже минув. FTA не засвідчує майбутнє податкове резидентство.
Документи залежно від вашого шляху.
Перелік документів залежить від критерію резидентства, який ви виконуєте. FTA може запросити будь-які додаткові підтвердження, які вважатиме необхідними для ухвалення рішення.
Шлях 183 днів
- Особа та резидентство
- Emirates ID та резидентська віза.
- Альтернатива
- Копія паспорта та виписка про в’їзди та виїзди від федерального органу ідентифікації (ICP) або компетентної установи.
- Пояснення причин
- Заява з поясненням причин, з яких ви були фізично присутні в Дубаї або ОАЕ 183 дні чи більше.
Шлях 90 днів
- Особа та резидентство
- Emirates ID та резидентська віза (якщо вона ще не інтегрована в Emirates ID); або копія паспорта та виписка про в’їзди та виїзди.
- Підтвердження роботи чи професійної діяльності
- Джерело доходу в Дубаї або ОАЕ; довідка про зарплату чи трудовий договір з еміратським роботодавцем; або підтвердження постійних відносин з єдиним платником (крім волонтерських функцій); або підтвердження того, що ви володієте бізнесом чи ведете професійну діяльність у Дубаї або ОАЕ; або будь-який інший доказ роботи чи економічної діяльності в країні.
- Або підтвердження постійного житла
- Будинок, квартира або мебльована кімната, доступні вам на постійній основі: засвідчений договір оренди, інший довгостроковий договір, підписане підтвердження власника про постійний доступ або правовстановлюючий документ із рахунком за комунальні послуги (вода/електрика/газ) на ваше ім’я.
Шлях центру інтересів
- Особа та резидентство
- Emirates ID та віза або копія паспорта та виписка про в’їзди та виїзди.
- Економічні та особисті інтереси
- Пояснення в письмовій формі, чому ваші інтереси зосереджені в Дубаї або ОАЕ, з усіма підтвердженнями: Emirates ID та виписки про в’їзди/виїзди близьких членів родини, членство в клубах, відповідні банківські виписки, соціальні та професійні зобов’язання і зв’язки тощо.
- Звичайне місце проживання
- Підтвердження того, що ваше звичайне або основне місце проживання знаходиться в Дубаї або ОАЕ. Це місце, де ви зазвичай живете на регулярній основі та проводите найбільше часу, з огляду на частоту, тривалість і регулярність перебувань. FTA також бере до уваги засвідчений договір оренди, інші довгострокові договори щодо кожного об’єкта, де ви проживаєте, підписане підтвердження власника або правовстановлюючий документ із рахунком за комунальні послуги на ваше ім’я.
- Джерело доходу (за наявності)
- Довідка про зарплату, сертифікат акцій, Trade License, заощадження або інші підтвердження доходу.
Навіщо вам TRC.
Сертифікат — це не проста формальність: це доказ, який пов’язує ваше життя в Дубаї з вашим податковим статусом у країні походження.
Підтвердити податкове резидентство
Офіційний доказ вашого податкового резидентства в Дубаї за конкретний період перед банками, органами влади та третіми сторонами.
Перенесення податкового резидентства до Дубая
Звичайний документ для оформлення перенесення податкового резидентства до Дубая та його підтвердження перед органами попередньої країни.
Банки та комплаєнс
Звичайний документ при відкритті рахунків, перевірках KYC та процесах міжнародного комплаєнсу.
FATCA / CRS
Підтвердження у процесах автоматичного обміну інформацією: банки та установи перевіряють задеклароване вами податкове резидентство.
Процедури з країною походження
Підтвердити перед податковим органом вашої країни, що ваше податкове резидентство знаходиться в Дубаї, зокрема при знятті з обліку як резидента.
Офіційний документ FTA
Його видає безпосередньо податковий орган ОАЕ, і він дійсний на конкретний 12-місячний період.
Доповніть цими послугами.
Оподаткування бізнесу.
Corporate Tax, ПДВ, QFZP та податкове планування з комплексним підходом для вашого бізнесу в Дубаї.
Докладніше → XIII · Golden VisaGolden Visa.
Довгострокова резидентська віза, що відкриває шлях 90 днів до податкового резидентства.
Докладніше → RE · НерухомістьОподаткування нерухомості.
Проаналізуйте, як нерухомість у Дубаї поєднується з податковим резидентством, орендою, володінням, Golden Visa та міжнародною звітністю.
Докладніше → XIV · ІнвесторВіза інвестора.
Резидентство для учасників компаній у Дубаї: дозвіл на проживання, який підкріплює тест 90 днів.
Докладніше → I · КомпаніїВідкрити компанію.
Створіть свою компанію в Дубаї: звичайний шлях до отримання резидентської візи та ведення діяльності в Дубаї або ОАЕ.
Докладніше →Ключові терміни податкового резидентства в Дубаї.
Короткий словник понять, які трапляються під час подання заявки на Сертифікат податкового резидента до FTA.
TRC (Tax Residency Certificate)▸
Сертифікат податкового резидента. Офіційний документ, який видає FTA і який підтверджує податкове резидентство в Дубаї або ОАЕ на 12-місячний період.
FTA▸
Federal Tax Authority. Федеральний податковий орган ОАЕ. Установа, яка розглядає заявку та видає Сертифікат податкового резидента.
EmaraTax▸
Цифровий портал FTA, де створюється профіль заявника та подається заявка на Сертифікат податкового резидента.
Cabinet Decision No. 85 of 2022▸
Федеральний акт, що визначає критерії податкового резидентства в Дубаї та решті ОАЕ. Його стаття 4 встановлює три шляхи резидентства для фізичних осіб.
Податковий резидент▸
Фізична особа, яка виконує щонайменше один із трьох критеріїв податкового резидентства статті 4 Cabinet Decision No. 85 of 2022.
Правило 183 днів▸
Основний шлях податкового резидентства: фізична присутність у Дубаї або ОАЕ 183 дні чи більше протягом 12 послідовних місяців. Вид діяльності значення не має.
Тест 90 днів▸
Альтернативний шлях: 90 днів присутності чи більше, плюс законне право проживати в ОАЕ і, додатково, постійне житло, робота або професійна діяльність у Дубаї чи ОАЕ.
Permanent Place of Residence▸
Постійне житло: будинок, квартира або мебльована кімната, доступні особі на постійній і регулярній основі. Житло може бути орендованим або наданим у користування; право власності не вимагається.
Центр економічних та особистих інтересів▸
Країна, де зосереджені робота, бізнес, інвестиції та найтісніші сімейні й соціальні зв’язки особи.
Податковий період▸
Дванадцятимісячний період, за який запитується і на який діє сертифікат. Це має бути поточний період або період, що вже минув; ніколи не майбутній.
Виняткові обставини▸
Непередбачувані та незалежні від волі особи події, які унеможливлюють виїзд із Дубая чи ОАЕ. Такі дні присутності можуть бути виключені з підрахунку.
Emirates ID▸
Еміратський документ, що посвідчує особу. Разом із резидентською візою це один зі звичайних підтверджувальних документів для заявки на TRC.
AED▸
Дирхам ОАЕ, офіційна валюта країни. Фіксований курс приблизно 1 USD = 3,67 AED.
Про що нас запитують найчастіше.
Що таке TRC для податкового резидентства в Дубаї?
Це офіційний документ, який видає Federal Tax Authority (FTA) і який підтверджує, що особа має податкове резидентство в Дубаї або ОАЕ протягом конкретного 12-місячного періоду. Він використовується для банків, податкових органів країни походження та у процесах міжнародного комплаєнсу.
Скільки днів потрібно провести в Дубаї, щоб стати податковим резидентом?
Основний шлях — фізична присутність 183 дні чи більше протягом 12 послідовних місяців. Із 90 днями чи більше це також можливо, якщо додатково ви маєте дійсний дозвіл на проживання та постійне житло, роботу або професійну діяльність у Дубаї чи ОАЕ.
Чи можу я отримати податкове резидентство в Дубаї лише з 90 днями?
Так, якщо ви провели щонайменше 90 днів протягом 12-місячного періоду та одночасно виконуєте дві умови: маєте законне право проживати в ОАЕ (дійсний дозвіл на проживання або громадянство ОАЕ чи країн GCC) і, додатково, маєте постійне житло або працюєте чи ведете професійну діяльність у Дубаї або ОАЕ.
Я провів у Дубаї понад 90 днів як турист — чи є я податковим резидентом?
Від 90 до 182 днів — ні. В’їзд за туристичною візою не дає законного права проживати в ОАЕ, а проживання в готелі не вважається постійним житлом, оскільки воно не доступне на постійній основі. Без дозволу на проживання та без житла, роботи чи професійної діяльності в Дубаї або ОАЕ тест 90 днів не виконується.
Із 183 днями чи більше за будь-який 12-місячний період ситуація змінюється: основний тест фізичної присутності виконано, і ви є податковим резидентом ОАЕ незалежно від типу візи чи виду діяльності.
Скільки коштує сертифікат і який строк отримання?
FTA стягує збір за подання заявки в розмірі 50 AED та збір за видачу в розмірі 1 000 AED для фізичної особи, не зареєстрованої платником Corporate Tax, плюс 250 AED за друковану копію. Електронний сертифікат видається приблизно за 5 робочих днів з моменту подання повної заявки. Чинні збори варто перевіряти на офіційному порталі FTA.
На який період я можу запросити TRC?
На поточний податковий період або період, що вже минув. Його не можна запросити на майбутній період, оскільки FTA не може засвідчити резидентство, якого ще не було. Крім того, сертифікат не поновлюється автоматично: щороку потрібна нова заявка.
Чи допомагає TRC при перенесенні податкового резидентства до Дубая?
TRC підтверджує ваше податкове резидентство в Дубаї або ОАЕ за конкретний період. У поєднанні з процедурами перенесення податкового резидентства до Дубая перед податковим органом країни походження (декларації, форми та спеціальні повідомлення) він є звичайним доказом того, що ваше податкове резидентство знаходиться в Дубаї. Його точна ефективність залежить від правил країни походження.
Чи можу я отримати TRC за конвенцією між Україною та ОАЕ?
Так. ОАЕ видають TRC для цілей конвенції про уникнення подвійного оподаткування, якщо виконані критерії резидентності — зокрема фізична присутність щонайменше 183 дні та центр життя в Еміратах. Конвенція між Україною та ОАЕ укладена в січні 2003 року і чинна з 9 березня 2004 року; її оновлено протоколом від 14 лютого 2021 року, який застосовується з 1 січня 2024 року. Водночас Україна застосовує власні критерії резидентства (центр життєвих інтересів, 183 дні), тому правильне оформлення зміни податкового резидентства критично важливе: збереження тісних зв’язків з Україною може поставити неоподаткування під сумнів.
Довіра тих, хто вже працює з нами
Підтвердьте своє податкове резидентство в Дубаї з професійним супроводом.
Запишіться на консультацію без зобов’язань. Ми перевіримо, який із трьох шляхів ви виконуєте для перенесення податкового резидентства до Дубая, підготуємо документи та оформимо ваш Сертифікат податкового резидента у FTA — від початку до кінця.
Записатися на консультацію →Dubai Marina, EAU