Residenza fiscale a Dubai · Certificato di Residenza
Dimostra ufficialmente il tuo trasferimento della residenza fiscale a Dubai. Ti spieghiamo i requisiti per il trasferimento della residenza fiscale a Dubai, la regola dei 183 giorni, il test dei 90 giorni, la documentazione necessaria e come si richiede il Certificato di Residenza Fiscale a Dubai alla Federal Tax Authority.
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Quando hai la residenza fiscale a Dubai?
Verifica passo dopo passo se soddisfi i requisiti per essere residente fiscale a Dubai. La residenza fiscale è regolata a livello federale negli EAU, secondo il Decreto Federale · Legge N. 47 del 2022 e la Decisione Ministeriale N. 27 del 2023. Rispondi Sì o No a ciascuna domanda dell’albero.
Tre vie per essere residente fiscale a Dubai.
La regola dei 183 giorni.
Se sei fisicamente presente a Dubai o negli EAU per 183 giorni o più entro un periodo di 12 mesi consecutivi, puoi dimostrare la residenza fiscale. Non importa l’attività che svolgi durante quei giorni. È la via principale e la più solida davanti alla FTA.
Il test dei 90 giorni.
Con 90 giorni o più di presenza puoi esserlo anche tu, se inoltre sei cittadino degli EAU o del Golfo (CCG) o hai un permesso di residenza valido, e disponi di un alloggio permanente o svolgi un impiego o un’attività a Dubai o negli EAU.
Centro di interessi vitali.
Sei residente fiscale se il tuo luogo di residenza abituale o principale e il centro dei tuoi interessi economici e personali si trovano, entrambi allo stesso tempo, a Dubai o negli EAU: impiego, affari, investimenti e legami familiari e sociali.
Come si contano i giorni e cosa conta davvero.
Qualsiasi giorno (o qualsiasi frazione di giorno, per quanto breve) in cui ti trovi a Dubai o negli EAU conta come un giorno intero. I giorni non devono essere consecutivi.
«Essere presenti» significa trovarsi entro i confini degli EAU, Dubai incluso. Il conteggio del giorno è identico per il test dei 183 giorni e per quello dei 90 giorni.
Una casa, un appartamento o una stanza arredata disponibile per te in modo continuativo e regolare. Può essere in affitto o concesso in uso (non serve esserne proprietari né pagare un canone), ma un hotel prenotato occasionalmente non conta.
Contratto con un datore di lavoro costituito o riconosciuto a Dubai o negli EAU, sotto la sua direzione e per una retribuzione. Vale a tempo pieno o parziale, con contratto a termine o indeterminato. Il volontariato non conta.
Attività svolta in modo regolare, continuativo e indipendente: industriale, commerciale, professionale, vocazionale o di servizi. Non è necessario che generi un profitto per essere considerata un’attività.
Se rimani a Dubai o negli EAU a causa di un evento imprevedibile e involontario (un’emergenza nazionale, una malattia grave), quei giorni possono essere esclusi dal conteggio della presenza fisica.
Come si richiede il TRC.
Sei passaggi: dalla conferma di quale via di residenza soddisfi fino alla ricezione del certificato elettronico della FTA.
- 01
Conferma di soddisfare una via
Verifichiamo quale dei tre criteri (183 giorni, 90 giorni o centro di interessi) soddisfi, e per quale periodo di 12 mesi.
- 02
Definisci il periodo
Il periodo di 12 mesi per cui si richiede deve essere quello attuale o uno già trascorso. Non può essere richiesto per un periodo futuro.
- 03
Raccogli la documentazione
Emirates ID e visto di residenza, oppure passaporto e certificato dei movimenti di ingresso e uscita, insieme ai documenti richiesti dal criterio applicabile: alloggio, impiego o attività.
- 04
Crea l’account su EmaraTax
Si crea o si utilizza un profilo sul portale EmaraTax della FTA e si seleziona il servizio «Tax Residency Certificate» tra i servizi disponibili.
- 05
Invia la richiesta e paga le tasse
Si completano periodo, indirizzo e finalità, si carica la documentazione e si pagano le tasse. Si risponde alle eventuali richieste di chiarimento della FTA.
- 06
Ricevi il certificato
La FTA emette il Certificato di Residenza Fiscale elettronico in circa 5 giorni lavorativi dalla ricezione della richiesta completa. Si scarica in PDF.
Quanto costa e quanto ci vuole.
Tasse ufficiali della Federal Tax Authority per una persona fisica. Conviene confermare gli importi vigenti sul portale ufficiale della FTA prima di procedere.
Tassa di richiesta
50 AED all’invio della richiesta su EmaraTax. È una tassa non rimborsabile.
Tassa di emissione
1.000 AED per una persona fisica non registrata al Corporate Tax. È di 500 AED se la persona è registrata presso la FTA con un TRN.
Copia stampata
250 AED aggiuntivi per ogni copia fisica del certificato. Il certificato elettronico in PDF è valido di per sé.
Tempo di emissione
Circa 5 giorni lavorativi da quando la FTA riceve una richiesta completa, senza contare il tempo di risposta ai chiarimenti.
Validità
Il certificato copre un periodo concreto di 12 mesi. Non si rinnova da solo: ogni anno richiede una nuova richiesta.
Periodo richiedibile
Solo il periodo attuale o uno già trascorso. La FTA non certifica una residenza fiscale futura.
Documentazione secondo la tua via.
La documentazione varia a seconda del criterio di residenza che soddisfi. La FTA può richiedere qualsiasi documento aggiuntivo che ritenga necessario per decidere.
Via dei 183 giorni
- Identità e residenza
- Emirates ID e visto di residenza.
- Alternativa
- Copia del passaporto e certificato dei movimenti di ingresso e uscita rilasciato dall’autorità federale per l’identità (ICP) o dall’ente competente.
- Dichiarazione dei motivi
- Dichiarazione che spiega i motivi per cui sei stato fisicamente a Dubai o negli EAU per 183 giorni o più.
Via dei 90 giorni
- Identità e residenza
- Emirates ID e visto di residenza (se non è già incorporato nell’Emirates ID); oppure copia del passaporto e certificato dei movimenti di ingresso e uscita.
- Prova di impiego o attività
- Fonte di reddito a Dubai o negli EAU; certificato di stipendio o contratto di lavoro con datore di lavoro emiratino; oppure prova di un rapporto continuativo con un unico pagatore (esclusi i ruoli di volontariato); oppure prova di essere titolare o di svolgere un’attività a Dubai o negli EAU; oppure altra documentazione che attesti impiego o attività economica nel Paese.
- Oppure prova di alloggio permanente
- Casa, appartamento o stanza arredata disponibile per te in modo continuativo: contratto di affitto certificato, altro contratto di lunga durata, lettera firmata dal proprietario che conferma l’accesso continuo, o titolo di proprietà con fattura delle utenze (acqua/elettricità/gas) a tuo nome.
Via del centro di interessi
- Identità e residenza
- Emirates ID e visto, oppure copia del passaporto e certificato dei movimenti di ingresso e uscita.
- Interessi economici e personali
- Documento scritto che spiega perché i tuoi interessi sono a Dubai o negli EAU, con tutti i giustificativi: Emirates ID e certificati dei movimenti di ingresso e uscita dei familiari stretti, iscrizioni a club, estratti conto bancari rilevanti, impegni e legami sociali e professionali, ecc.
- Luogo di residenza abituale
- Prova che la tua residenza abituale o principale è a Dubai o negli EAU. È il luogo dove vivi normalmente come routine e trascorri più tempo, in base a frequenza, durata e regolarità dei soggiorni. La FTA considera anche il contratto di affitto certificato, altri contratti di lunga durata per ogni immobile in cui risiedi, lettera firmata dal proprietario, o titolo di proprietà con fattura delle utenze a tuo nome.
- Fonte di reddito (se applicabile)
- Certificato di stipendio, certificato azionario, Trade License, risparmi o altre prove di reddito.
Perché ti serve il TRC.
Il certificato non è una semplice formalità: è la prova che collega la tua vita a Dubai alla tua situazione fiscale nel paese d’origine.
Dimostrare la tua residenza fiscale
Prova ufficiale davanti a banche, autorità e terzi della tua residenza fiscale a Dubai per un periodo concreto.
Trasferimento della residenza fiscale a Dubai
Elemento abituale per ordinare il trasferimento della residenza fiscale a Dubai e documentarlo davanti all’amministrazione del paese precedente.
Banca e conformità normativa
Documento abituale nelle aperture di conto, revisioni KYC e processi di conformità internazionale.
FATCA / CRS
Supporto nei processi di scambio automatico di informazioni: banche ed enti verificano la tua residenza fiscale dichiarata.
Pratiche con il tuo paese d’origine
Dimostrare davanti all’amministrazione fiscale del tuo paese che la tua residenza fiscale è a Dubai, in particolare quando ti cancelli come residente.
Documento ufficiale della FTA
Lo emette la stessa autorità fiscale emiratina, con validità per un periodo concreto di 12 mesi.
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Dizionario rapido dei concetti che compaiono nella richiesta del Certificato di Residenza Fiscale alla FTA.
TRC (Tax Residency Certificate)▸
Certificato di Residenza Fiscale. Documento ufficiale emesso dalla FTA che attesta la residenza fiscale a Dubai o negli EAU per un periodo di 12 mesi.
FTA▸
Federal Tax Authority. Autorità Fiscale Federale degli EAU. Organismo che valuta la richiesta ed emette il Certificato di Residenza Fiscale.
EmaraTax▸
Portale digitale della FTA dove si crea il profilo del richiedente e si gestisce la richiesta del Certificato di Residenza Fiscale.
Cabinet Decision No. 85 of 2022▸
Norma federale che definisce i criteri di residenza fiscale applicabili a Dubai e nel resto degli EAU. Il suo Articolo 4 stabilisce le tre vie di residenza delle persone fisiche.
Residente fiscale▸
Persona fisica che soddisfa almeno uno dei tre criteri di residenza fiscale dell’Articolo 4 della Cabinet Decision No. 85 of 2022.
Regola dei 183 giorni▸
Via principale di residenza fiscale: essere fisicamente presenti a Dubai o negli EAU per 183 giorni o più entro un periodo di 12 mesi consecutivi. L’attività svolta è irrilevante.
Test dei 90 giorni▸
Via alternativa: 90 giorni o più di presenza, più il diritto legale a risiedere negli EAU e, inoltre, un alloggio permanente o un impiego o un’attività a Dubai o negli EAU.
Permanent Place of Residence▸
Alloggio permanente: casa, appartamento o stanza arredata disponibile per la persona in modo continuativo e regolare. Può essere in affitto o concesso in uso; non richiede la proprietà.
Centro di interessi economici e personali▸
Paese in cui si concentrano l’impiego, gli affari, gli investimenti e i legami familiari e sociali più stretti della persona.
Periodo fiscale▸
Periodo di 12 mesi per cui si richiede ed è valido il certificato. Deve essere quello attuale o uno già trascorso; mai un periodo futuro.
Circostanze eccezionali▸
Eventi imprevedibili e involontari che impediscono di lasciare Dubai o gli EAU. I giorni di presenza dovuti a esse possono essere esclusi dal conteggio.
Emirates ID▸
Documento d’identità emiratino. Insieme al visto di residenza, è uno dei documenti giustificativi abituali della richiesta del TRC.
CCG▸
Consiglio di Cooperazione del Golfo: Arabia Saudita, Kuwait, Bahrein, Qatar, Oman e gli EAU. I cittadini di questi paesi accedono al test dei 90 giorni alle stesse condizioni dei cittadini degli EAU.
AED▸
Dirham emiratino, valuta ufficiale degli EAU. Cambio fisso approssimativo 1 USD = 3,67 AED.
Quello che ci chiedono di più.
Che cos’è il TRC per la residenza fiscale a Dubai?
È il documento ufficiale che emette la Federal Tax Authority (FTA) e che attesta che una persona ha la residenza fiscale a Dubai o negli EAU durante un periodo concreto di 12 mesi. Serve per banche, amministrazioni fiscali del paese d’origine e processi di conformità internazionale.
Quanti giorni bisogna trascorrere a Dubai per essere residente fiscale?
La via principale è essere fisicamente presenti 183 giorni o più entro un periodo di 12 mesi consecutivi. Con 90 giorni o più è possibile anche, se inoltre hai un permesso di residenza valido e un alloggio permanente, un impiego o un’attività a Dubai o negli EAU.
Posso avere la residenza fiscale a Dubai con soli 90 giorni?
Sì, se sei stato almeno 90 giorni in un periodo di 12 mesi e soddisfi due condizioni allo stesso tempo: avere il diritto legale a risiedere negli EAU (residence permit valido o cittadinanza degli EAU o del CCG) e, inoltre, disporre di un alloggio permanente o svolgere un impiego o un’attività a Dubai o negli EAU.
Ho trascorso più di 90 giorni a Dubai come turista, sono residente fiscale?
Tra 90 e 182 giorni, no. Entrare con un visto turistico non dà il diritto legale a risiedere negli EAU, e soggiornare in hotel non conta come alloggio permanente perché non è disponibile in modo continuativo. Senza permesso di residenza e senza alloggio, impiego o attività a Dubai o negli EAU, non si soddisfa il test dei 90 giorni.
Con 183 giorni o più in qualsiasi periodo di 12 mesi la situazione cambia: si soddisfa il test principale di presenza fisica e sei residente fiscale degli EAU indipendentemente dal tipo di visto o dall’attività svolta.
Quanto costa e quanto tempo ci vuole per il certificato?
La FTA applica una tassa di richiesta di 50 AED e una tassa di emissione di 1.000 AED per una persona fisica non registrata al Corporate Tax, più 250 AED per ogni copia stampata. Il certificato elettronico viene emesso in circa 5 giorni lavorativi dalla richiesta completa. Conviene confermare le tasse vigenti sul portale ufficiale della FTA.
Per quale periodo posso richiedere il TRC?
Per il periodo fiscale attuale o uno già trascorso. Non può essere richiesto per un periodo futuro, perché la FTA non può certificare una residenza che non si è ancora verificata. Inoltre, non si rinnova automaticamente: ogni anno richiede una nuova domanda.
Il TRC serve per il trasferimento della residenza fiscale a Dubai?
Il TRC attesta la tua residenza fiscale a Dubai o negli EAU per un periodo concreto. Combinato con le pratiche di trasferimento della residenza fiscale a Dubai davanti all’amministrazione fiscale del tuo paese d’origine (dichiarazioni, modelli e comunicazioni specifiche), è la prova abituale che la tua residenza fiscale è a Dubai. L’efficacia esatta dipende dalle norme del paese d’origine.
Posso richiedere il TRC ai fini della convenzione contro la doppia imposizione con l’Italia?
Sì, in linea di principio. La FTA rilascia il TRC ai fini convenzionali alle persone che risultano residenti fiscali negli EAU ai sensi della convenzione applicabile. Per la convenzione Italia–EAU occorre dimostrare i requisiti dell’articolo 4 e presentare la documentazione richiesta; la sola cittadinanza italiana non impedisce la domanda.
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