Audit fiscale a Dubai · Revisione IVA
Revisione preventiva della conformità IVA e Corporate Tax, individuazione tempestiva dei rischi e preparazione alle ispezioni della Federal Tax Authority. Serenità e sicurezza per la tua azienda.
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Quattro modalità di audit fiscale.
Audit fiscale dell’IVA.
Verifichiamo la corretta applicazione dell’IVA negli EAU: dichiarazioni presentate, registri contabili, documentazione di supporto e conformità alle aliquote applicabili.
Audit preventivo.
Analizziamo la tua situazione fiscale prima che esista un’ispezione ufficiale. Individuiamo i rischi, proponiamo correzioni e ti riportiamo alla piena conformità.
Preparazione davanti alla FTA.
Quando c’è già un’ispezione programmata: preparazione del fascicolo, revisione della documentazione e assistenza tecnica durante la visita della Federal Tax Authority.
Audit interno.
Valutiamo i tuoi processi fiscali interni per garantire un controllo corretto: flussi di fatturazione, controlli interni, archivio documentale e separazione delle funzioni.
Come realizziamo l’audit fiscale.
Sei passi strutturati: dall’analisi iniziale della tua struttura fino alla successiva assistenza correttiva.
- 01
Analisi iniziale
Valutiamo la tua struttura fiscale e gli obblighi tributari applicabili in base alla licenza, all’attività e alla sede.
- 02
Revisione delle dichiarazioni IVA
Verifica della corretta applicazione dell’IVA su fatture, dichiarazioni presentate e registri contabili associati.
- 03
Verifica dei registri
Analisi delle fatture emesse e ricevute, riconciliazione dei conti e verifica della documentazione contabile di supporto.
- 04
Identificazione dei rischi
Individuazione di possibili errori, incongruenze o sanzioni future prima che si concretizzino.
- 05
Relazione di audit
Presentazione di risultati e raccomandazioni concrete, prioritizzate per impatto economico e probabilità di sanzione.
- 06
Assistenza correttiva
Consulenza nella regolarizzazione: dichiarazioni rettificative, riconciliazione con la FTA e aggiustamenti nei processi interni.
Vantaggi di un audit fiscale.
Conformità normativa
Garantisce che la tua azienda sia allineata alla normativa fiscale locale vigente e agli aggiornamenti recenti della FTA.
Prevenzione delle sanzioni
Anticipa le contingenze che potrebbero comportare multe automatiche, interessi e sanzioni amministrative cumulative.
Preparazione davanti alla FTA
Se la FTA avvia un’ispezione, la tua azienda è già pronta: documentazione ordinata, dichiarazioni riviste, rischi mitigati.
Ottimizzazione fiscale
Individuazione di opportunità legittime di ottimizzazione: detrazioni non sfruttate, aliquote applicate erroneamente, esenzioni possibili.
Serenità operativa
Liberi risorse del team direttivo per concentrarsi sul business, sapendo che la fiscalità è sotto controllo.
Credibilità finanziaria
Migliora la reputazione nei confronti di banche, investitori e partner. Audit documentato come prova di buon governo fiscale.
Cosa rileviamo con l’audit.
Applicazione errata delle aliquote, omissione di transazioni, errori di calcolo o dichiarazioni presentate fuori termine.
Fatture che non rispettano i requisiti formali, assenza di contratti, giustificativi di esportazione insufficienti.
Le dichiarazioni presentate in ritardo generano multe automatiche che si accumulano rapidamente. La FTA non perdona i ritardi.
Confondere esportazione, aliquota zero ed esente genera distorsioni nella dichiarazione e nel recupero dell’IVA a monte.
La FTA pubblica aggiornamenti regolarmente. Non seguirli significa applicare norme obsolete ed esporsi a sanzioni.
Importazioni, servizi intra-EAU e operazioni con Free Zones designate hanno regole specifiche di inversione contabile.
Chi dovrebbe farsi auditare?
Aziende con TRN.
Tutte le aziende registrate all’IVA dovrebbero effettuare un audit fiscale periodico per anticipare le ispezioni della FTA.
Free Zones QFZP.
Le aziende che aspirano al regime Qualifying Free Zone Person necessitano di audit rigorosi per mantenere lo 0% di Corporate Tax.
Aziende internazionali.
Operazioni transfrontaliere, importazioni ed esportazioni: aree con maggiore complessità IVA e maggiore rischio di errore.
Prima di un’ispezione.
Se la FTA ha annunciato un’ispezione o se rilevi irregolarità, l’audit urgente permette di correggere prima dell’esame ufficiale.
Documentazione analizzata.
Documentazione fiscale
- Dichiarazioni IVA
- Tutte quelle presentate nel periodo auditato.
- Dichiarazione Corporate Tax
- Annuale presentata alla FTA.
- Relazione ESR (2019-2022)
- Notifiche e relazioni solo se l’audit copre esercizi tra il 2019 e il 2022; ESR abrogata dalla Cabinet Decision 98/2024 dal 2023.
- Registri fiscali
- Libri ufficiali richiesti dalla normativa emiratina.
Documentazione contabile
- Fatture emesse
- Campione rappresentativo con verifica formale.
- Fatture ricevute
- Giustificazione dell’IVA a monte detratta.
- Contratti
- Contratti commerciali e clausole fiscali.
- Estratti conto bancari
- Riconciliazione con i registri contabili.
- Documentazione aggiuntiva
- Qualsiasi documento richiesto dalla FTA.
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Auditor fiscali
Team con esperienza in revisioni IVA, Corporate Tax e casi complessi transfrontalieri.
Processo da remoto
Gran parte dell’audit si svolge da remoto tramite canali sicuri, con un impatto operativo minimo.
Relazione operativa
Risultati prioritizzati per impatto, con raccomandazioni concrete e passi successivi chiari.
Regolarizzazione
Se rileviamo errori, presentiamo dichiarazioni rettificative e ti difendiamo davanti alla FTA se necessario.
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Scopri →Termini chiave dell’audit fiscale a Dubai.
Dizionario rapido dei concetti che incontrerai durante un audit fiscale o un’ispezione della FTA negli EAU.
Tax Audit▸
Audit fiscale effettuato dalla FTA. Esamina registri, dichiarazioni e documentazione di supporto per verificare il rispetto dell’IVA e del Corporate Tax.
FTA▸
Federal Tax Authority. Autorità fiscale federale emiratina. Organismo competente in materia di IVA e Corporate Tax. Riscuote, controlla e sanziona.
VAT▸
Value Added Tax. IVA emiratina del 5% su beni e servizi. Registrazione obbligatoria se superi 375.000 AED di vendite annue o volontaria a partire da 187.500 AED.
Corporate Tax (CT)▸
Imposta sulle società del 9% sugli utili superiori a 375.000 AED. In vigore da giugno 2023.
TRN▸
Tax Registration Number. Numero di registrazione fiscale assegnato dalla FTA al momento della registrazione all’IVA o al Corporate Tax. Obbligatorio su fatture e dichiarazioni.
Voluntary Disclosure▸
Procedura davanti alla FTA per regolarizzare errori od omissioni nelle dichiarazioni presentate. Riduce le sanzioni se presentata prima dell’ispezione.
Tax Assessment▸
Accertamento fiscale emesso dalla FTA a seguito di un’ispezione. Determina l’importo dovuto per imposte, sanzioni e interessi.
Tax Reconsideration▸
Procedura amministrativa per chiedere alla FTA il riesame di una decisione fiscale. Termine di 40 giorni lavorativi dalla notifica.
Statute of Limitations▸
Termine di prescrizione fiscale. Negli EAU la FTA può controllare fino a 5 anni indietro (15 anni in caso di evasione fiscale).
Tax Records Retention▸
Obbligo legale di conservare i registri contabili e fiscali per 5 anni (7 anni per i beni immobili).
Administrative Penalty▸
Sanzione amministrativa emessa dalla FTA. Importi fissi o percentuali in base all’infrazione (registrazione tardiva, errori, mancato pagamento).
IFRS▸
International Financial Reporting Standards. Quadro contabile obbligatorio negli EAU per preparare i bilanci che fungono da base al Corporate Tax.
QFZP▸
Qualifying Free Zone Person. Regime per società Free Zone che soddisfano i requisiti di sostanza e le attività qualificate. Consente di mantenere lo 0% di Corporate Tax sui redditi qualificati.
ESR▸
Economic Substance Regulations. Normativa che tra il 2019 e il 2022 obbligava alcune imprese a dimostrare un’attività economica reale negli EAU. Abrogata dalla Cabinet Decision 98/2024 per gli esercizi fiscali iniziati dal 1° gennaio 2023; i requisiti di sostanza sono stati trasferiti al regime del Corporate Tax, in particolare per i Qualifying Free Zone Persons. Le notifiche e le relazioni ESR si applicano solo agli esercizi tra il 2019 e il 2022.
Audit Trail▸
Pista di audit. Documentazione tracciabile di ogni operazione: fattura, contratto, pagamento, scrittura contabile. Indispensabile in caso di ispezione.
AED▸
Dirham emiratino, moneta ufficiale degli EAU. Cambio fisso di circa 1 USD = 3,67 AED.
Ciò che ci chiedono di più.
L’audit fiscale è obbligatorio negli EAU?
Non è obbligatorio in tutti i casi, ma è altamente consigliato per anticipare le ispezioni della FTA e ridurre al minimo il rischio di sanzioni.
Quali imposte vengono esaminate in un audit fiscale?
Principalmente l’IVA (VAT), anche se vengono esaminati anche gli obblighi relativi al Corporate Tax, i registri fiscali, le dichiarazioni presentate e la fatturazione conforme alla normativa emiratina.
Con quale frequenza si consiglia di fare un audit fiscale?
L’ideale è realizzarlo con cadenza annuale o prima di un’ispezione nota della FTA. Nei settori regolamentati o con operazioni transfrontaliere, revisione semestrale.
L’audit fiscale evita le ispezioni della FTA?
Non le evita, ma permette all’azienda di essere preparata e di aver corretto proattivamente qualsiasi rischio prima che la FTA rilevi problemi.
Si svolge a distanza?
Sì, gran parte del processo può svolgersi da remoto: condividiamo i documenti tramite canali sicuri, li analizziamo nei nostri uffici ed emettiamo la relazione via e-mail.
Cosa succede con gli errori rilevati?
Vengono elaborate raccomandazioni per correggerli e, se necessario, coordiniamo la presentazione di dichiarazioni rettificative alla FTA prima che vi sia un’ispezione ufficiale.
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