Daňový audit v Dubaji · Revízia VAT
Preventívna revízia dodržiavania VAT a Corporate Tax, včasné odhalenie rizík a príprava na kontroly zo strany Federal Tax Authority. Pokoj a istota pre vašu spoločnosť.
5.0Overené recenzie na Google
Štyri formy daňového auditu.
Daňový audit VAT.
Preverujeme správne uplatňovanie DPH v SAE: podané priznania, účtovné záznamy, podpornú dokumentáciu a dodržiavanie platných sadzieb.
Preventívny audit.
Analyzujeme vašu daňovú situáciu skôr, než príde oficiálna kontrola. Identifikujeme riziká, navrhneme nápravu a vrátime vás do plného súladu.
Príprava na FTA.
Keď je kontrola už naplánovaná: príprava spisu, revízia dokumentácie a odborná podpora počas návštevy Federal Tax Authority.
Interný audit.
Hodnotíme vaše interné daňové procesy, aby bola zabezpečená správna kontrola: tok fakturácie, interné kontroly, archivácia dokumentov a oddelenie funkcií.
Ako vykonávame daňový audit.
Šesť štruktúrovaných krokov: od úvodnej analýzy vašej štruktúry až po následnú nápravnú podporu.
- 01
Úvodná analýza
Posúdime vašu daňovú štruktúru a daňové povinnosti, ktoré sa na vás vzťahujú podľa vašej licencie, činnosti a sídla.
- 02
Revízia priznaní k VAT
Kontrola správneho uplatnenia DPH vo faktúrach, podaných priznaniach a súvisiacich účtovných záznamoch.
- 03
Overenie záznamov
Analýza vystavených a prijatých faktúr, odsúhlasenie účtov a overenie podpornej účtovnej dokumentácie.
- 04
Identifikácia rizík
Odhalenie možných chýb, nezrovnalostí alebo budúcich sankcií skôr, než sa prejavia.
- 05
Správa z auditu
Predloženie zistení a konkrétnych odporúčaní zoradených podľa ekonomického dopadu a pravdepodobnosti sankcie.
- 06
Nápravná podpora
Poradenstvo pri náprave: opravné priznania, zosúladenie s FTA a úpravy interných procesov.
Výhody daňového auditu.
Súlad s predpismi
Zaručuje, že vaša spoločnosť je v súlade s platnými miestnymi daňovými predpismi a najnovšími aktualizáciami FTA.
Prevencia sankcií
Predchádza rizikám, ktoré by mohli viesť k automatickým pokutám, úrokom a kumulatívnym správnym sankciám.
Pripravenosť na FTA
Ak FTA začne kontrolu, vaša spoločnosť je už pripravená: usporiadaná dokumentácia, skontrolované priznania, zmiernené riziká.
Daňová optimalizácia
Identifikácia legitímnych príležitostí na optimalizáciu: nevyužité odpočty, nesprávne uplatnené sadzby, možné oslobodenia.
Prevádzkový pokoj
Uvoľníte kapacitu vedenia, aby sa mohlo sústrediť na podnikanie s vedomím, že dane sú pod kontrolou.
Finančná dôveryhodnosť
Zlepšuje reputáciu voči bankám, investorom a partnerom. Zdokumentovaný audit ako dôkaz dobrého daňového riadenia.
Čo pri audite odhalíme.
Nesprávne uplatnenie sadzieb, vynechané transakcie, chyby vo výpočte alebo priznania podané po lehote.
Faktúry, ktoré nespĺňajú formálne náležitosti, chýbajúce zmluvy, nedostatočné doklady o vývoze.
Oneskorene podané priznania vedú k automatickým pokutám, ktoré sa rýchlo kumulujú. FTA omeškania neodpúšťa.
Zámena vývozu, nulovej sadzby a oslobodenia od dane spôsobuje skreslenia v priznaní a pri odpočte DPH na vstupe.
FTA pravidelne zverejňuje aktualizácie. Ak ich nesledujete, uplatňujete zastarané pravidlá a vystavujete sa sankciám.
Dovoz, služby v rámci SAE a operácie s určenými Free Zones majú osobitné pravidlá prenesenia daňovej povinnosti.
Kto by mal podstúpiť audit?
Spoločnosti s TRN.
Všetky spoločnosti registrované k VAT by mali pravidelne vykonávať daňový audit, aby boli pripravené na kontroly FTA.
Free Zones QFZP.
Spoločnosti, ktoré sa uchádzajú o režim Qualifying Free Zone Person, potrebujú dôsledné audity, aby si udržali 0 % Corporate Tax.
Medzinárodné spoločnosti.
Cezhraničné operácie, dovoz a vývoz: oblasti s najvyššou zložitosťou VAT a najvyšším rizikom chýb.
Pred kontrolou.
Ak FTA ohlásila kontrolu alebo ak zistíte nezrovnalosti, urgentný audit umožní nápravu ešte pred oficiálnym preskúmaním.
Analyzovaná dokumentácia.
Daňová dokumentácia
- Priznania k VAT
- Všetky podané za auditované obdobie.
- Priznanie ku Corporate Tax
- Ročné, podané na FTA.
- ESR Reports (2019-2022)
- Notifications a reports len ak audit pokrýva obdobia v rokoch 2019 až 2022; ESR zrušené rozhodnutím Cabinet Decision 98/2024 od roku 2023.
- Daňové záznamy
- Úradné knihy vyžadované emirátskymi predpismi.
Účtovná dokumentácia
- Vystavené faktúry
- Reprezentatívna vzorka s formálnou kontrolou.
- Prijaté faktúry
- Odôvodnenie odpočítanej DPH na vstupe.
- Zmluvy
- Obchodné zmluvy a daňové doložky.
- Bankové výpisy
- Odsúhlasenie s účtovnými záznamami.
- Ďalšia dokumentácia
- Akýkoľvek dokument, ktorý vyžaduje FTA.
Daňový audit s LorcaBase.
Spájame skúsenosti s FTA s komplexným pohľadom. Nielen auditujeme: vrátime vás do plného súladu a pripravíme vás na budúcnosť.
Daňoví audítori
Tím so skúsenosťami s revíziami VAT, Corporate Tax a so zložitými cezhraničnými prípadmi.
Proces na diaľku
Veľká časť auditu prebieha na diaľku cez zabezpečené kanály. Minimálne narušenie prevádzky.
Správa s konkrétnymi krokmi
Zistenia zoradené podľa dopadu, s konkrétnymi odporúčaniami a jasnými ďalšími krokmi.
Náprava
Ak zistíme chyby, podáme opravné priznania a v prípade potreby vás zastupujeme pred FTA.
Komplexný pohľad
Koordinácia s účtovníctvom a daňami: jedna firma, jedna zodpovedná osoba, úplný prehľad.
Správy v angličtine a španielčine
Celý reporting v angličtine a španielčine. Žiadne približné preklady v takej technickej oblasti, ako sú dane.
Doplňte týmito službami.
Korporátne dane.
Corporate Tax, VAT, QFZP, ekonomická substancia a transferové ceny s komplexným a preventívnym prístupom.
Zistiť viac → XIX · DPHRegistrácia DPH.
Vybavenie registrácie k VAT na FTA: povinný prah 375K AED, dobrovoľne od 187,5K AED.
Zistiť viac → XVIII · ÚčtovníctvoKomplexné účtovníctvo.
Mesačné uzávierky, IFRS, finančný reporting a substancia QFZP, FATCA, CRS.
Zistiť viac → XII · KorporátneKorporátne riešenia.
Víza, bankovníctvo, licencie a priebežná administratívna správa pre spoločnosti v SAE.
Zistiť viac →Kľúčové pojmy daňového auditu v Dubaji.
Rýchly slovník pojmov, s ktorými sa stretnete počas daňového auditu alebo kontroly FTA v SAE.
Tax Audit▸
Daňová kontrola vykonávaná FTA. Preveruje záznamy, priznania a podpornú dokumentáciu s cieľom overiť dodržiavanie predpisov o DPH a Corporate Tax.
FTA▸
Federal Tax Authority. Federálny daňový úrad SAE. Orgán príslušný vo veciach DPH a Corporate Tax. Vyberá dane, vykonáva kontroly a ukladá sankcie.
VAT▸
Value Added Tax. Emirátska DPH vo výške 5 % na tovary a služby. Registrácia je povinná, ak vaše ročné tržby presiahnu 375 000 AED, a dobrovoľná od 187 500 AED.
Corporate Tax (CT)▸
Daň z príjmov právnických osôb vo výške 9 % zo ziskov nad 375 000 AED. Platná od júna 2023.
TRN▸
Tax Registration Number. Daňové registračné číslo, ktoré FTA pridelí pri registrácii k DPH alebo Corporate Tax. Povinné na faktúrach a v priznaniach.
Voluntary Disclosure▸
Postup pred FTA na nápravu chýb alebo opomenutí v podaných priznaniach. Znižuje sankcie, ak sa podá pred kontrolou.
Tax Assessment▸
Daňový výmer vydaný FTA po kontrole. Určuje dlžnú sumu dane, sankcií a úrokov.
Tax Reconsideration▸
Správny postup, ktorým sa od FTA žiada preskúmanie daňového rozhodnutia. Lehota 40 pracovných dní od doručenia.
Statute of Limitations▸
Premlčacia lehota v daňových veciach. V SAE môže FTA vykonať kontrolu až 5 rokov spätne (15 rokov v prípade daňového úniku).
Tax Records Retention▸
Zákonná povinnosť uchovávať účtovné a daňové záznamy 5 rokov (7 rokov v prípade nehnuteľností).
Administrative Penalty▸
Správna sankcia uložená FTA. Pevné alebo percentuálne sumy podľa porušenia (oneskorená registrácia, chyby, nezaplatenie).
IFRS▸
International Financial Reporting Standards. Povinný účtovný rámec v SAE na zostavenie účtovných závierok, ktoré slúžia ako základ pre Corporate Tax.
QFZP▸
Qualifying Free Zone Person. Režim pre spoločnosti vo Free Zone, ktoré spĺňajú požiadavky na substanciu a vykonávajú kvalifikované činnosti. Umožňuje zachovať 0 % Corporate Tax z kvalifikovaných príjmov.
ESR▸
Economic Substance Regulations. Predpisy, ktoré v rokoch 2019 až 2022 ukladali niektorým spoločnostiam povinnosť preukázať skutočnú ekonomickú činnosť v SAE. Zrušené rozhodnutím Cabinet Decision 98/2024 pre zdaňovacie obdobia začínajúce od 1. januára 2023; požiadavky na substanciu sa presunuli do režimu Corporate Tax, najmä pre Qualifying Free Zone Persons. Notifications a reports ESR sa vzťahujú len na obdobia v rokoch 2019 až 2022.
Audit Trail▸
Auditná stopa. Dohľadateľná dokumentácia každej operácie: faktúra, zmluva, platba, účtovný zápis. Nevyhnutná pri kontrole.
AED▸
Emirátsky dirham, oficiálna mena SAE. Pevný kurz približne 1 USD = 3,67 AED.
Na čo sa nás najčastejšie pýtate.
Je daňový audit v SAE povinný?
Nie je povinný vo všetkých prípadoch, no je veľmi odporúčaný, aby ste sa na kontroly FTA pripravili vopred a minimalizovali riziko sankcií.
Ktoré dane sa pri daňovom audite preverujú?
Predovšetkým VAT (DPH), no preverujú sa aj povinnosti súvisiace s Corporate Tax, daňové záznamy, podané priznania a fakturácia v súlade s emirátskymi predpismi.
Ako často sa odporúča robiť daňový audit?
Najvhodnejšie je vykonávať ho raz ročne alebo pred ohlásenou kontrolou FTA. V regulovaných sektoroch alebo pri cezhraničných operáciách sa odporúča polročná revízia.
Zabráni daňový audit kontrolám FTA?
Nezabráni im, ale umožní, aby bola spoločnosť pripravená a aby proaktívne napravila akékoľvek riziko skôr, než FTA odhalí problémy.
Dá sa vykonať na diaľku?
Áno, veľkú časť procesu možno vykonať na diaľku: dokumenty si vymieňame cez zabezpečené kanály, analyzujeme ich v našich kanceláriách a správu vydávame e-mailom.
Čo sa stane so zistenými chybami?
Pripravíme odporúčania na ich nápravu a v prípade potreby koordinujeme podanie opravných priznaní na FTA ešte pred oficiálnou kontrolou.
Dôvera tých, ktorí s nami už spolupracujú
Súvisiace sprievodcovia a analýzy
Urobte si audit skôr, než ho urobia vám. Získajte čas, pokoj a kontrolu.
Dohodnite si nezáväznú úvodnú konzultáciu. Navrhneme rozsah auditu prispôsobený objemu a zložitosti vašej spoločnosti, s jasným harmonogramom a výstupmi.
Rezervovať konzultáciu →Dubai Marina, SAE