Fiscalità e imposte a Dubai e negli Emirati Arabi Uniti
IVA, Imposta sulle Società, ottimizzazione fiscale a Dubai, rappresentanza presso la Federal Tax Authority e gestione delle sanzioni. Un agente fiscale che si occupa, in tuo nome, di tutte le pratiche fiscali a Dubai davanti alla FTA.
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Due aree, un unico interlocutore.
Consulenza Fiscale / IVA
- Registrazione IVA
- Attivazione del TRN presso la FTA, valutazione della soglia obbligatoria e volontaria.
- Presentazione della dichiarazione IVA
- Dichiarazioni trimestrali o mensili nei termini, con reverse charge se applicabile.
- Cancellazione dell’IVA
- Gestione della cancellazione quando non si supera più la soglia o si cessa l’attività.
- Consulenza sulle transazioni
- Qualificazione delle operazioni: aliquota standard, zero o esente; nazionale e internazionale.
Imposte Societarie
- Registrazione dell’Imposta sulle Società
- Attivazione presso il Ministero delle Finanze e la FTA con pratica completa.
- Dichiarazione delle imposte societarie
- Preparazione e presentazione annuale con esattezza dei dati e nei termini.
- Ammissibilità ed esenzioni
- Analisi dell’applicabilità di QFZP, Small Business Relief e participation exemption.
- Valutazione delle implicazioni fiscali
- Studio dell’impatto di operazioni, contratti e movimenti finanziari.
- Calcolo del reddito imponibile
- Trattamento corretto di ricavi, spese deducibili e rettifiche fiscali.
- Preparazione dei documenti fiscali
- Fascicoli per audit, revisioni interne e richieste della FTA.
Vantaggi di affidarsi a un agente fiscale a Dubai.
Rappresentanza completa presso la FTA
Non dovrai interagire direttamente con l’autorità fiscale. Il tuo agente gestirà tutte le comunicazioni, i moduli e le richieste, garantendo risposte esatte e nei termini stabiliti.
Dichiarazioni più precise e affidabili
Un agente fiscale esaminerà ogni informazione, individuerà le incongruenze e assicurerà che tutti i dati siano presentati correttamente. Questo riduce il rischio di sanzioni, audit imprevisti e ritardi nelle tue pratiche.
Assistenza durante gli audit
Supporto nella raccolta dei documenti, nella spiegazione delle operazioni e nella risposta alle richieste della FTA. Trasformiamo un processo complesso e stressante in una procedura controllata e gestita da professionisti.
Difesa e gestione delle obiezioni
In caso di divergenze con l’autorità fiscale, il tuo agente può presentare ricorsi motivati, argomentare il tuo caso e rappresentare i tuoi interessi per ottenere risoluzioni più favorevoli.
Aggiornamento normativo continuo
L’introduzione del Corporate Tax ha trasformato completamente il panorama fiscale negli EAU. Con LorcaBase, la tua impresa resta sempre aggiornata senza doversi preoccupare dei cambiamenti legislativi.
Visione integrata fiscale-contabile
Coordiniamo la fiscalità con la contabilità e l’audit sotto un unico studio. Riduciamo gli attriti tra fornitori e garantiamo la coerenza dei dati riportati.
Che tipo di imprese possiamo aiutare?
Impresa individuale.
Modello di impresa individuale registrata nel mainland, dove il titolare assume interamente le responsabilità legali. Consente di operare sul mercato locale e assumere personale. Più requisiti di una licenza freelance, ma maggiore portata commerciale e opportunità di crescita.
Offshore internazionale.
Pensata per l’amministrazione di attivi o attività di commercio internazionale senza intervenire sul mercato di Dubai. Proprietà estera al 100%, senza ufficio fisico obbligatorio e con regolamentazione flessibile. Alternativa semplice per strutture con requisiti minimi.
Zona Franca.
Impresa situata in aree economiche speciali di Dubai che offrono incentivi fiscali e piena proprietà estera. Richiede un ufficio o una licenza all’interno della zona scelta. Regolamentazione moderatamente complessa e alcune restrizioni per operare fuori dalla zona franca.
Mainland LLC.
Entità autorizzata a operare su tutto il territorio degli EAU. Consente la piena proprietà estera nella maggior parte dei settori e non ha limitazioni geografiche. Adatta a contratti pubblici, gare d’appalto e attività commerciali senza restrizioni.
Gestione completa dell’Imposta sulle Società a Dubai.
Ti assistiamo in ogni fase del processo, dalla registrazione iniziale e dall’ottimizzazione fiscale della tua struttura fino alla preparazione della documentazione per audit o richieste.
- 01
Registrazione dell’Imposta sulle Società
Ti guidiamo attraverso i requisiti, la documentazione e le pratiche necessarie presso il Ministero delle Finanze e la FTA.
- 02
Preparazione e presentazione della dichiarazione
Redazione della dichiarazione dell’imposta societaria garantendo l’esattezza dei dati e il rispetto delle scadenze stabilite.
- 03
Analisi di ammissibilità ed esenzioni
Particolarmente rilevante per le imprese in zone franche con regime QFZP o con strutture internazionali che applicano la participation exemption.
- 04
Valutazione delle implicazioni fiscali
Studio dettagliato di come operazioni, contratti e movimenti finanziari incidono sul carico fiscale della tua impresa.
- 05
Calcolo dettagliato del reddito imponibile
Trattamento corretto di ricavi, spese deducibili e rettifiche fiscali conformemente alla normativa federale e ai regimi applicabili.
- 06
Preparazione della documentazione fiscale
Organizzazione dei fascicoli sia per gli audit sia per revisioni interne o richieste dell’autorità fiscale.
Gestione di sanzioni e ricorsi fiscali.
Servizi di risoluzione di problematiche fiscali
| Servizio | Descrizione ed esempi di sanzioni |
|---|---|
| Analisi della sanzione | Esaminiamo il motivo della sanzione e la normativa applicabile. Esempi: multa per mancata registrazione IVA nei termini, sanzione per mancato aggiornamento dei dati dell’impresa presso la FTA. |
| Correzione e regolarizzazione fiscale | Rettifichiamo le dichiarazioni, correggiamo gli errori e inviamo le informazioni corrette all’autorità fiscale. Esempi: sanzione per presentazione di una dichiarazione IVA con dati errati, errori nel calcolo del reddito imponibile. |
| Presentazione di obiezioni e ricorsi | Prepariamo argomentazioni tecniche e documentazione per difendere il tuo caso davanti alla FTA. Esempi: obiezioni a sanzioni per ritardi giustificati, controversie sull’importo dell’imposta societaria determinato dall’autorità. |
| Gestione e monitoraggio della pratica | Contattiamo la FTA, gestiamo le sue richieste e seguiamo la pratica fino alla risoluzione finale. Esempi: multe per ritardo nel pagamento dell’IVA, sanzioni per inadempimento dei requisiti di contabilità o registrazione. |
| Prevenzione di future sanzioni | Esaminiamo i tuoi processi fiscali e stabiliamo controlli interni per evitare nuovi problemi. Esempi: sanzioni per la mancata conservazione dei registri durante il periodo richiesto, multe per la mancata emissione di fatture nel formato legale. |
Le due imposte a Dubai ed EAU.
Corporate Tax
- Primi 375.000 AED
- 0% di tassazione.
- Oltre 375.000 AED
- 9% federale.
- QFZP (Free Zone)
- Redditi qualificati allo 0%.
- Small Business Relief
- Redditi < 3M AED allo 0% (regime transitorio).
Imposta sul Valore Aggiunto
- Aliquota standard
- 5% sulle operazioni locali.
- Aliquota zero
- 0% su esportazioni e servizi internazionali.
- Registrazione obbligatoria
- Al superamento di 375.000 AED annui.
- Registrazione volontaria
- A partire da 187.500 AED.
Completa con questi servizi.
Registrazione IVA.
Gestione del TRN presso la FTA: soglia obbligatoria 375K AED, volontaria da 187,5K AED.
Scopri → XX · AuditAudit fiscale.
Audit preventivo VAT, preparazione all’ispezione della FTA e audit interno.
Scopri → XVIII · ContabilitàContabilità completa.
Chiusure mensili, IFRS, rendicontazione finanziaria e sostanza QFZP, FATCA, CRS.
Scopri → I · SocietàAprire società a Dubai.
Free Zone, Mainland od Offshore con licenza, banca, visto e fiscalità verificata prima di costituire.
Scopri → VI · OffshoreSocietà offshore a Dubai.
RAK ICC, JAFZA e Ajman per la detenzione di attivi e l’operatività internazionale, con fiscalità verificata.
Scopri → XXI · Residenza fiscaleResidenza fiscale negli EAU.
Certificato di Residenza Fiscale (TRC) per persone fisiche. Tre vie di ammissibilità (regola dei 183 giorni, test dei 90 giorni, centro degli interessi) e domanda tramite EmaraTax. Base giuridica: Federal Decree-Law 47/2022 e Cabinet Decision 85/2022.
Scopri →Termini chiave di fiscalità e imposte a Dubai.
Dizionario rapido dei concetti fiscali che incontrerai durante la conformità fiscale a Dubai: IVA, Corporate Tax e obblighi presso la FTA.
FTA▸
Federal Tax Authority. Autorità Fiscale Federale emiratina. Organismo competente in materia di IVA e Corporate Tax. Riscuote, controlla e sanziona.
VAT▸
Value Added Tax. IVA emiratina del 5% su beni e servizi. Registrazione obbligatoria se superi 375.000 AED di vendite annue o volontaria a partire da 187.500 AED.
Corporate Tax (CT)▸
Imposta sulle Società del 9% sugli utili superiori a 375.000 AED. In vigore da giugno 2023. Le Free Zone qualificate possono mantenere lo 0%.
TRN▸
Tax Registration Number. Numero di registrazione fiscale assegnato dalla FTA al momento della registrazione IVA o Corporate Tax. Obbligatorio su fatture e dichiarazioni.
Small Business Relief▸
Regime che consente di applicare lo 0% di Corporate Tax se le vendite annue sono inferiori a 3.000.000 AED. In vigore fino a dicembre 2026.
QFZP▸
Qualifying Free Zone Person. Regime per le imprese Free Zone che soddisfano i requisiti di sostanza e attività qualificate. Consente di mantenere lo 0% di Corporate Tax sui redditi qualificati.
ESR▸
Economic Substance Regulations. Normativa che tra il 2019 e il 2022 obbligava alcune imprese (banche, holding, proprietà intellettuale, ecc.) a dimostrare una reale attività economica negli EAU. Abrogata dalla Cabinet Decision 98/2024 per gli esercizi fiscali iniziati dal 1° gennaio 2023; i requisiti di sostanza sono stati trasferiti al regime del Corporate Tax, in particolare per i Qualifying Free Zone Persons.
Participation Exemption▸
Esenzione su dividendi e plusvalenze da partecipazioni qualificate. Evita la doppia imposizione nelle strutture holding sotto il Corporate Tax emiratino.
IFRS▸
International Financial Reporting Standards. Quadro contabile obbligatorio negli EAU per preparare i bilanci che fungono da base per il Corporate Tax.
Reverse Charge▸
Meccanismo dell’IVA per cui l’acquirente, non il venditore, dichiara e paga l’imposta. Si applica alle importazioni B2B negli EAU.
UBO▸
Ultimate Beneficial Owner. Persona fisica che controlla l’impresa al termine della catena societaria. Dichiarazione obbligatoria dal 2020.
Transfer Pricing▸
Regole che disciplinano i prezzi tra entità collegate. Gli EAU adottano il principio dell’arm’s length conformemente alle linee guida OCSE.
Tax Agent▸
Professionista registrato presso la FTA autorizzato a rappresentare il contribuente. LorcaBase agisce come Tax Agent per i suoi clienti.
AED▸
Dirham emiratino, valuta ufficiale degli EAU. Cambio fisso approssimativo 1 USD = 3,67 AED.
Voluntary Disclosure▸
Procedura presso la FTA per regolarizzare errori od omissioni in dichiarazioni già presentate. Riduce le sanzioni se presentata prima di un’ispezione.
Tax Audit▸
Verifica fiscale svolta dalla FTA. Esamina registri, dichiarazioni e documentazione di supporto per verificare la conformità dell’IVA e del Corporate Tax.
Le domande che ci fanno più spesso.
Che cosa fa un agente fiscale a Dubai?
Un agente fiscale gestisce tutte le comunicazioni, le dichiarazioni e le pratiche presso la Federal Tax Authority (FTA) in nome del cliente, garantendo la conformità normativa e la difesa in caso di audit o sanzioni.
Quando devo registrarmi all’IVA?
La registrazione è obbligatoria al superamento di 375.000 AED di forniture imponibili all’anno. Volontaria tra 187.500 e 375.000 AED. LorcaBase valuta il tuo caso e gestisce il TRN presso la FTA.
Che cosa succede se ricevo una sanzione dalla FTA?
Analizziamo la sanzione, regolarizziamo la situazione se opportuno, prepariamo obiezioni tecniche o ricorsi e seguiamo la pratica fino alla sua risoluzione finale.
Quali tipi di impresa possono usufruire dei vostri servizi fiscali?
Sole Establishment, Offshore, imprese in Zona Franca e Mainland LLC. Ogni struttura ha obblighi fiscali specifici che adattiamo al suo modello operativo.
Aiutate con la cancellazione dell’IVA?
Sì. Gestiamo la cancellazione del VAT quando l’impresa non supera più la soglia, cessa l’attività o cambia struttura. Presentiamo la domanda alla FTA con la documentazione di supporto.
Come si calcola il reddito imponibile?
Partendo dai bilanci IFRS, applicando rettifiche fiscali per redditi esenti, spese non deducibili, accantonamenti e regimi speciali applicabili come QFZP o Small Business Relief.
Quale documentazione fiscale preparate?
Dichiarazioni VAT e Corporate Tax, relazioni esplicative, supporto documentale per gli audit, registri contabili conformi alla normativa emiratina e fascicoli per le richieste della FTA.
La fiducia di chi lavora già con noi
La tua fiscalità, gestita da un agente fiscale di fiducia.
Prenota una prima consulenza senza impegno. Valuteremo la tua situazione fiscale attuale, individueremo gli obblighi in sospeso e ti proporremo un piano di conformità e ottimizzazione fiscale a Dubai presso la FTA.
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