Zdaňovanie a dane v Dubaji a Spojených arabských emirátoch
DPH, korporátna daň, daňová optimalizácia v Dubaji, zastupovanie pred Federal Tax Authority a riešenie sankcií. Daňový agent pracujúci v angličtine a španielčine, ktorý za vás preberie všetky daňové úkony v Dubaji pred FTA.
5.0Overené recenzie na Google
Dve oblasti, jediný partner.
Daňové poradenstvo / DPH
- Registrácia DPH
- Pridelenie TRN na FTA, posúdenie povinného a dobrovoľného limitu.
- Podávanie priznaní k DPH
- Štvrťročné alebo mesačné priznania v lehote, s reverse charge, ak sa uplatňuje.
- Zrušenie registrácie DPH
- Vybavenie zrušenia registrácie, keď prestanete prekračovať limit alebo ukončíte činnosť.
- Poradenstvo k transakciám
- Kvalifikácia operácií: základná sadzba, nulová sadzba alebo oslobodenie; tuzemské aj medzinárodné.
Korporátne dane
- Registrácia na korporátnu daň
- Registrácia na Ministerstve financií a FTA s kompletným spisom.
- Priznanie ku korporátnej dani
- Ročná príprava a podanie s presnými údajmi a v lehote.
- Oprávnenosť a oslobodenia
- Analýza uplatniteľnosti QFZP, Small Business Relief a participation exemption.
- Posúdenie daňových dôsledkov
- Analýza dopadu operácií, zmlúv a finančných pohybov.
- Výpočet základu dane
- Správne zaobchádzanie s príjmami, daňovo uznateľnými výdavkami a daňovými úpravami.
- Príprava daňových dokumentov
- Podklady pre audity, interné kontroly a výzvy FTA.
Výhody spolupráce s daňovým agentom v Dubaji.
Úplné zastupovanie pred FTA
S daňovým úradom nebudete musieť komunikovať priamo. Váš agent vybaví všetku komunikáciu, formuláre a výzvy a zabezpečí presné odpovede v stanovených lehotách.
Presnejšie a spoľahlivejšie priznania
Daňový agent skontroluje každú informáciu, odhalí nezrovnalosti a zabezpečí, aby boli všetky údaje podané správne. Tým sa znižuje riziko sankcií, neočakávaných kontrol a oneskorení vo vašich úkonoch.
Podpora počas kontrol
Pomoc pri zhromažďovaní dokumentov, vysvetľovaní operácií a odpovedaní na žiadosti FTA. Zložitý a stresujúci proces meníme na kontrolovaný postup v rukách odborníkov.
Obhajoba a riešenie námietok
Ak nastane nezhoda s daňovým úradom, váš agent môže podať odôvodnené opravné prostriedky, obhájiť váš prípad a zastupovať vaše záujmy s cieľom dosiahnuť priaznivejšie rozhodnutie.
Neustály prehľad o legislatíve
Zavedenie Corporate Tax úplne zmenilo daňové prostredie v SAE. S LorcaBase je vaša spoločnosť vždy v obraze a nemusí sa obávať legislatívnych zmien.
Komplexný daňovo-účtovný pohľad
Dane koordinujeme s účtovníctvom a auditom pod jednou strechou. Znižujeme trenie medzi dodávateľmi a zaručujeme konzistentnosť vykazovaných údajov.
Akým typom spoločností vieme pomôcť?
Firma jednotlivca.
Model firmy jednotlivca registrovanej na mainlande, pri ktorom vlastník nesie plnú právnu zodpovednosť. Umožňuje pôsobiť na miestnom trhu a zamestnávať personál. Má viac požiadaviek ako freelance licencia, ale ponúka väčší obchodný dosah a možnosti rastu.
Medzinárodná offshore.
Určená na správu aktív alebo medzinárodný obchod bez pôsobenia na trhu v Dubaji. 100 % zahraničné vlastníctvo, bez povinnej fyzickej kancelárie a s flexibilnou reguláciou. Jednoduchá alternatíva pre štruktúry s minimálnymi požiadavkami.
Voľná zóna.
Spoločnosť v osobitných ekonomických zónach Dubaja, ktoré ponúkajú daňové stimuly a úplné zahraničné vlastníctvo. Vyžaduje kanceláriu alebo licenciu v zvolenej zóne. Stredne zložitá regulácia a určité obmedzenia pri pôsobení mimo voľnej zóny.
Mainland LLC.
Subjekt s povolením pôsobiť na celom území SAE. Vo väčšine odvetví umožňuje úplné zahraničné vlastníctvo a nemá geografické obmedzenia. Vhodný pre verejné zákazky, tendre a obchodnú činnosť bez obmedzení.
Komplexná správa korporátnej dane v Dubaji.
Sprevádzame vás v každej fáze procesu, od úvodnej registrácie a daňovej optimalizácie vašej štruktúry až po prípravu dokumentácie pre audity alebo výzvy úradov.
- 01
Registrácia na korporátnu daň
Prevedieme vás požiadavkami, dokumentáciou a úkonmi potrebnými pred Ministerstvom financií a FTA.
- 02
Príprava a podanie priznania
Vypracovanie priznania ku korporátnej dani so zaručenou presnosťou údajov a dodržaním stanovených lehôt.
- 03
Analýza oprávnenosti a oslobodení
Mimoriadne dôležitá pre spoločnosti vo voľných zónach s režimom QFZP alebo pre medzinárodné štruktúry, ktoré uplatňujú participation exemption.
- 04
Posúdenie daňových dôsledkov
Podrobná analýza toho, ako operácie, zmluvy a finančné pohyby ovplyvňujú daňové zaťaženie vašej spoločnosti.
- 05
Podrobný výpočet základu dane
Správne zaobchádzanie s príjmami, daňovo uznateľnými výdavkami a daňovými úpravami v súlade s federálnymi predpismi a uplatniteľnými režimami.
- 06
Príprava daňovej dokumentácie
Usporiadanie podkladov pre audity, interné kontroly aj výzvy daňového úradu.
Riešenie sankcií a daňových opravných prostriedkov.
Služby riešenia daňových problémov
| Služba | Popis a príklady sankcií |
|---|---|
| Analýza sankcie | Preveríme dôvod sankcie a uplatniteľné predpisy. Príklady: pokuta za oneskorenú registráciu na DPH, sankcia za neaktualizovanie údajov spoločnosti na FTA. |
| Oprava a daňové vysporiadanie | Upravíme priznania, opravíme chyby a zašleme správne informácie daňovému úradu. Príklady: sankcia za podanie priznania k DPH s nesprávnymi údajmi, chyby vo výpočte základu dane. |
| Podávanie námietok a odvolaní | Pripravíme odborné argumenty a dokumentáciu na obhajobu vášho prípadu pred FTA. Príklady: námietky proti sankciám za odôvodnené oneskorenia, spory o výšku korporátnej dane určenej úradom. |
| Správa a sledovanie spisu | Komunikujeme s FTA, vybavujeme jej žiadosti a sledujeme spis až do konečného rozhodnutia. Príklady: pokuty za oneskorenú úhradu DPH, sankcie za nesplnenie požiadaviek na účtovníctvo alebo evidenciu. |
| Prevencia budúcich sankcií | Preveríme vaše daňové procesy a zavedieme vnútorné kontroly, aby sa problémy neopakovali. Príklady: sankcie za neuchovávanie záznamov počas požadovaného obdobia, pokuty za vystavovanie faktúr bez zákonom predpísanej formy. |
Dve dane v Dubaji a SAE.
Corporate Tax
- Prvých 375 000 AED
- 0 % zdanenie.
- Nad 375 000 AED
- 9 % federálna daň.
- QFZP (Free Zone)
- Kvalifikované príjmy so sadzbou 0 %.
- Small Business Relief
- Príjmy < 3 mil. AED so sadzbou 0 % (prechodný režim).
Daň z pridanej hodnoty
- Základná sadzba
- 5 % na tuzemské operácie.
- Nulová sadzba
- 0 % na vývoz a medzinárodné služby.
- Povinná registrácia
- Po prekročení 375 000 AED ročne.
- Dobrovoľná registrácia
- Od 187 500 AED.
Doplňte týmito službami.
Registrácia DPH.
Vybavenie TRN na FTA: povinný limit 375 000 AED, dobrovoľná registrácia od 187 500 AED.
Zistiť viac → XX · AuditDaňový audit.
Preventívny audit VAT, príprava na kontrolu FTA a interný audit.
Zistiť viac → XVIII · ÚčtovníctvoKomplexné účtovníctvo.
Mesačné uzávierky, IFRS, finančný reporting a substancia QFZP, FATCA, CRS.
Zistiť viac → I · SpoločnostiZaloženie firmy v Dubaji.
Free Zone, Mainland alebo Offshore s licenciou, bankou, vízom a daňami preverenými ešte pred založením.
Zistiť viac → VI · OffshoreOffshore spoločnosť v Dubaji.
RAK ICC, JAFZA a Ajman na držbu aktív a medzinárodné operácie, s preverenými daňovými aspektmi.
Zistiť viac → XXI · Daňová rezidenciaDaňová rezidencia v SAE.
Potvrdenie o daňovej rezidencii (TRC) pre fyzické osoby. Tri cesty k splneniu podmienok (pravidlo 183 dní, test 90 dní, centrum záujmov) a žiadosť cez EmaraTax. Právny základ: Federal Decree-Law 47/2022 a Cabinet Decision 85/2022.
Zistiť viac →Kľúčové pojmy zdaňovania a daní v Dubaji.
Stručný slovník daňových pojmov, s ktorými sa stretnete pri plnení daňových povinností v Dubaji: DPH, Corporate Tax a povinnosti voči FTA.
FTA▸
Federal Tax Authority. Federálny daňový úrad SAE. Orgán príslušný pre DPH a Corporate Tax. Vyberá dane, vykonáva kontroly a ukladá sankcie.
VAT▸
Value Added Tax. Emirátska DPH vo výške 5 % na tovary a služby. Registrácia je povinná, ak vaše ročné tržby presiahnu 375 000 AED, a dobrovoľná od 187 500 AED.
Corporate Tax (CT)▸
Daň z príjmov právnických osôb vo výške 9 % zo zisku nad 375 000 AED. Platí od júna 2023. Kvalifikované Free Zones si môžu zachovať 0 %.
TRN▸
Tax Registration Number. Daňové registračné číslo, ktoré FTA pridelí pri registrácii na DPH alebo Corporate Tax. Povinné na faktúrach a v priznaniach.
Small Business Relief▸
Režim, ktorý umožňuje platiť Corporate Tax so sadzbou 0 %, ak sú ročné tržby nižšie ako 3 000 000 AED. Platí do 31. 12. 2029.
QFZP▸
Qualifying Free Zone Person. Režim pre spoločnosti vo Free Zone, ktoré spĺňajú požiadavky na substanciu a vykonávajú kvalifikované činnosti. Umožňuje zachovať 0 % Corporate Tax z kvalifikovaných príjmov.
ESR▸
Economic Substance Regulations. Predpisy, ktoré v rokoch 2019 až 2022 ukladali určitým spoločnostiam (bankovníctvo, holdingy, duševné vlastníctvo atď.) povinnosť preukázať skutočnú ekonomickú činnosť v SAE. Zrušené rozhodnutím Cabinet Decision 98/2024 pre zdaňovacie obdobia začínajúce od 1. januára 2023; požiadavky na substanciu prešli do režimu Corporate Tax, najmä pre Qualifying Free Zone Persons.
Participation Exemption▸
Oslobodenie dividend a kapitálových ziskov z kvalifikovaných podielov. Zabraňuje dvojitému zdaneniu v holdingových štruktúrach v rámci emirátskej Corporate Tax.
IFRS▸
International Financial Reporting Standards. Povinný účtovný rámec v SAE na zostavenie účtovných závierok, ktoré slúžia ako základ pre Corporate Tax.
Reverse Charge▸
Mechanizmus DPH, pri ktorom daň priznáva a platí kupujúci, nie predávajúci. Uplatňuje sa na B2B dovozy v SAE.
UBO▸
Ultimate Beneficial Owner. Fyzická osoba, ktorá kontroluje spoločnosť na konci vlastníckej štruktúry. Oznámenie je povinné od roku 2020.
Transfer Pricing▸
Pravidlá upravujúce ceny medzi prepojenými osobami. SAE uplatňuje princíp nezávislého vzťahu (arm's length) v súlade so smernicami OECD.
Tax Agent▸
Odborník registrovaný pri FTA a oprávnený zastupovať daňovníka. LorcaBase pôsobí ako Tax Agent pre svojich klientov.
AED▸
Emirátsky dirham, oficiálna mena SAE. Pevný kurz približne 1 USD = 3,67 AED.
Voluntary Disclosure▸
Postup pred FTA na nápravu chýb alebo opomenutí v podaných priznaniach. Ak sa podá pred kontrolou, znižuje sankcie.
Tax Audit▸
Daňová kontrola, ktorú vykonáva FTA. Preveruje záznamy, priznania a podpornú dokumentáciu s cieľom overiť plnenie povinností v oblasti DPH a Corporate Tax.
Na čo sa nás najčastejšie pýtate.
Čo robí daňový agent v Dubaji?
Daňový agent vybavuje v mene klienta všetku komunikáciu, priznania a úkony pred Federal Tax Authority (FTA), zabezpečuje súlad s predpismi a obhajobu v prípade kontrol alebo sankcií.
Kedy sa musím zaregistrovať na DPH?
Registrácia je povinná po prekročení 375 000 AED zdaniteľných plnení ročne. Dobrovoľná je v rozmedzí 187 500 až 375 000 AED. LorcaBase posúdi váš prípad a vybaví TRN na FTA.
Čo sa stane, ak dostanem sankciu od FTA?
Sankciu analyzujeme, ak je to potrebné, uvedieme situáciu do poriadku, pripravíme odborné námietky alebo odvolania a spis sledujeme až do konečného rozhodnutia.
Aké typy spoločností môžu využiť vaše daňové služby?
Sole Establishment, Offshore, spoločnosti vo Free Zone a Mainland LLC. Každá štruktúra má špecifické daňové povinnosti, ktoré prispôsobujeme jej prevádzkovému modelu.
Pomáhate so zrušením registrácie na DPH?
Áno. Zrušenie registrácie na VAT vybavíme, keď spoločnosť prestala prekračovať limit, ukončuje činnosť alebo mení štruktúru. Žiadosť podáme na FTA spolu s podpornou dokumentáciou.
Ako sa vypočíta základ dane?
Vychádza sa z účtovných závierok podľa IFRS a uplatňujú sa daňové úpravy o oslobodené príjmy, daňovo neuznateľné výdavky, rezervy a uplatniteľné osobitné režimy ako QFZP alebo Small Business Relief.
Akú daňovú dokumentáciu pripravujete?
Priznania k VAT a Corporate Tax, vysvetľujúce správy, podpornú dokumentáciu pre kontroly, účtovné záznamy v súlade s emirátskymi predpismi a podklady pri výzvach FTA.
Dôvera tých, ktorí s nami už spolupracujú
Súvisiace sprievodcovia a analýzy
Prečo je dôležité účtovníctvo v Dubaji
Prečo viesť účtovníctvo v Dubaji: povinnosti pri Corporate Tax a DPH, štandardy IFRS, audit, lehoty na uchovávanie záznamov a pokuty za ich porušenie.
Čítať článok→02Skutočné náklady firmy v Dubaji: licencia a víza
Skutočné náklady na firmu v Dubaji: licencia a jej predĺženie, víza, účtovníctvo, Corporate Tax a DPH. Všetky ročné položky bez nepríjemných prekvapení.
Čítať článok→03Holding v Dubaji: licencia vo free zone alebo offshore
Ako založiť holding v Dubaji: free zone s vízami, offshore na medzinárodné držanie aktív alebo SPV v DIFC a ADGM. Využitie, lehoty a ako vybrať správne.
Čítať článok→Vaše dane v rukách daňového agenta, ktorému môžete dôverovať.
Dohodnite si nezáväznú úvodnú konzultáciu. Posúdime vašu aktuálnu daňovú situáciu, zistíme nesplnené povinnosti a navrhneme vám plán plnenia povinností a daňovej optimalizácie v Dubaji pred FTA.
Rezervovať konzultáciu →Dubai Marina, SAE